Berliner Testament – Vorteile & Risiken | NDEEX

Bei gesetzlicher Erbfolge wird der länger lebende Ehegatte idR. nicht Alleinerbe:
• Die Witwe bzw. der Witwer steht also immer in einer Erbengemeinschaft mit den Kindern des Erblassers.
• Eine sinnvolle Verwaltung des Nachlasses wird oft blockiert,
• und nicht selten führt der Streit um den Verkauf oder die Vermietung einer Nachlassimmobilie zu einer Teilungsversteigerung.

Das sog. „Berliner Testament“ stellt häufig die optimale Vorsorge dar:
• Für den ersten Erbfall setzen sich die Eheleute als Alleinerben ein. Die Witwe bzw. der Witwer kann dann alleine über die Verwaltung, Nutzung und Veräußerung von Nachlassgegenständen entscheiden.
• Im Schlusserbfall, also beim Tod des länger lebenden Ehegatten, werden dann die ehegemeinschaftlichen Kinder als Schlusserben – idR. zu gleichen Teilen - eingesetzt.

Zu beachten ist aber das Pflichtteilsrisiko:
• Nach Eintritt des 1. Erbfalls haben die Kinder gegen den länger lebenden Ehegatten und muss von diesem durch Zahlung eines Geldbetrages erfüllt werden.
• Deshalb sollten im Testament Pflichtteilstrafklauseln aufgenommen oder ein notarieller Pflichtteilsverzicht vereinbart werden.

Tipp:
Bei größeren Vermögen, die der länger lebende Ehegatte erbt, kann das Berliner Testament durchaus eine „Steuerfalle“ darstellen, die allerdings bei kluger Testamentsgestaltung vermieden werden kann.