Wie Sie mit einer Immobilien-GmbH und einer Holdinggesellschaft richtig Steuern sparen

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Unsere Blogbeiträge zur Immobilien-GmbH und Holdinggesellschaft:

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Eine Immobilien-GmbH ist in Deutschland quasi von der Gewerbesteuer befreit und zahlt daher nur 15% Steuern. Diesen Steuervorteil nennt man "erweiterte Grundstückskürzung" bei Grundstücksunternehmen. Wenn Sie diesen Vorteil geschickt mit einer operativen GmbH und einer Holding-GmbH (Holdinggesellschaft) kombinieren können Sie insgesamt folgende drei Steuervorteile nutzen:

1. Nur 30 % Steuern auf operative Unternehmensgewinne (statt 50%)
2. Nur 15 % Steuern auf Immobilieneinkünfte (statt 50%)
3. Steuerfreier Verkauf der Immobilien-GmbH (1,5% statt 50 %)

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Steuerberater Christoph Juhn

Christoph Juhn ist Steuerberater und Hochschuldozent in Köln. Sein Beratungs- und Forschungsschwerpunkt liegt im Unternehmensteuerrecht. Zuvor studierte er Steuerrecht (Bachelor) und Unternehmensteuerrecht (Master) und legte bereits im Alter von 25 Jahren das Steuerberaterexamen ab. Seit 2013 ist er Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management. Seit 2014 ist er zudem ständiger Fachreferent des Steuerberaterverbands Köln und bildet seit 2018 an der Bundesfinanzakademie junge Finanzbeamte fort.

In der Praxis hat er sich auf die Gestaltungsberatung für Unternehmen spezialisiert und berät hierbei insbesondere bei Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufen und internationalen Steuerfragen. Seine Kanzlei mit Standorten in Bonn und Köln erstellt für Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG zudem die laufende Finanz-/Lohnbuchhaltung sowie Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Damit erhalten Mandanten „alles aus einer Hand“.

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JUHN Partner GmbH
Steuerberatungsgesellschaft
Im Zollhafen 24
50678 Köln

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[markuslingnau]

Super erklärt, mit den Grafiken ist es sehr einfach zu verstehen, damit bitte nicht aufhören. Grüße

[jakobro]

Meega vielen Dank für das Video. Es ist sehr schwer so gut aufbereiteten Content in diesem Themenbereich zu finden. Man hat gemerkt wie ihnen das Thema gefällt zu erzählen.

[detlefgunther]

Ich freue mich sehr, dass Sie Ihr Wissen an Leute, wie mich, weitergeben... Vielen Dank dafür...

[justinsikorski]

wahnsinn. sie haben mir die augen geöffnet. wir werden uns in 12-18 monaten mit sicherheit sprechen lg

[salinaSzydel]

Du schaffst es immer, das Thema spannend zu machen.

[MegaOk]

Super Video
Dann melde ich mich mal, wenn ich wieder in Köln bin. Das betrifft genau meine Situation
Perfekt erklärt und auf den Punkt gebracht

[adlerunternehmer]

sehr lehrreich, bin dankbar für alle videos

[MrMyMirror]

Für dieses Wissen habe ich vor 3 Jahren 5000€ an Alex Fischer gezahlt. Vielen Dank, dies ist basic Wissen. Bitte mehr über Genossenschaftsrecht

[kevink]

Sehr interessantes Video! Vielen Dank und weiter so

[lyliju]

Super erklärt. Stimmt. Eine Frage nachdem wir heute vormittag ein Beratungsgespräch hatten, ist allerdings noch unklar: Widerspricht die Aussage sich nicht mit der Aussage in dem Video: "Holding Struktur gründen: Steuervorteile bei Dividenden und Verkauf sichern?" In diesem Video hier werden zunächst 30% (15 % Körperschaftsteuer/15 % Grunderwerbsteuer) berechnet. Anschließend wird der Gewinn an die Holding ausgeschüttet (/oder verschoben wie Frau Blumenrath uns im Gespräch korrigierte) . Die Holding zahlt dann nur noch 5 % auf die Gewinne, die dann wiederum mit 30 % berechnet werden, so dass am Ende nur 1, 5 % Steuern übrig bleiben und nur 69% wieder reinvestiert werden können.
In dem anderen Video: "Holding Struktur gründen: Steuervorteile bei Dividenden und Verkauf sichern" sind sowohl bei Verkauf einer GmbH als auch beim Gewinne ausschütten/n hochschieben 30% auf 5% fällig, dies entspricht einer minimalen Steuerlast von ca. 1, 5%, sodass 98, 5% zum Reinvestieren verbleiben.
Bitte einmal nachträglich um Klärung

[arcticrider]

Hallo Herr Juhn. Ich bin begeistert von ihren tollen Videos. So prägnant und auf das Wesentliche fokussiert und dabei noch sehr verständlich vorgetragen. Absolut top.
Ich besitze insgesamt 9 ETWs, 3 davon in einem kürzlich erworbenen 3 Fam Haus. Ich wäre sehr an der Gründung einer Immobilien GmbH interessiert, aber wie kann ich meinen aktuellen Immobilienbesitz in diese möglichst steueroptimiert transferieren? Schöne Grüße, ihr neuer Fan Markus Brakel

[bernhardfreiberger]

Vielen Dank für Ihre interessanten Videos. Hierzu habe ich folgende Frage: in der Struktur unter einer Holding GmbH liegen 8 Immobilien GmbH, sie alle sind gewerbesteuerbefreit. Nun werden 4 GmbH verkauft. Entsteht dadurch nicht eine Gewerblichkeit, die letztendlich auch die weiter bestehenden immobilien GmbH infiziert und gewerbesteuerpflichtig macht.

[BamPower]

Vielen Dank für das Video. Das Thema wird wirklich sehr gut erklärt. Ich bin jedoch neu in dem Thema und hätte eine Frage zur erklärten Vorgehensweise am Ende des Videos. Wenn ich es richtig verstanden habe sieht der Vorgang wie folgt aus: 1. Wir haben eine Personengesellschaft mit unserem Geschäftsbetrieb, gründen dann eine operative GmbH und bringen unsere Personengesellschaft in die operative GmbH ein (die Personengesellschaft verschwindet dann); 2. Wir gründen eine Holding-GmbH und übertragen die operative GmbH in die Holding-GmbH als Tochtergesellschaft; 3. Wir gründen eine Immobilen-Gmbh und führen diese ebenfalls als Tochtergesellschaft der Holding-GmbH. Habe ich das so richtig verstanden? Falls ja, dann hätte ich folgende Frage: Könnten wir in Schritt 1 nicht als erstes die Holding-GmbH gründen und die Einlage der Holding-GmbH verwenden um die operative GmbH zu gründen? So hätten wir die Einlage der Holding gleich genutzt. Hätte das Vorteile, Nachteile oder wäre es am Ende egal?

[evgenijbudnikov]

Hallo Herr Juhn. Besten dank für ihre informative Videos.
Paar Fragen:
1. Ab Welche Gewinhöhe lohnt es sich eine VV GmBH zu Gründen.
(Bin Privat Person und will alle objekte nur Kaufen und Halten)

2.Wenn man ein MFH kauft und eine Wohnung davon Kurzfristige vermietung macht (Also unter 6 Monaten) Gilt das als Gewerbliche tätikeit ? Darf man so ein Haus nach 10 Jahren Steuerfrei Verkaufen?
Vielen Dank im Voraus.

[axelschweiss]

Hätte es Nachteile, bei genau einer solchen Struktur die Immobien Gesellschaft als GmbH & Co KG zu firmieren? Wenn man zb. Ein Gru datück aus privat hinzugeben "müsste"? Und auf jeden Fall klasse Videos!

[lukasniemand]

Wenn die Holding als Darlehen das Geld an die Immobilien GmbH schickt, muss das Geld dann zurück überwiesen werden?

[nam_librafy]

Vielen Dank für Ihren verständlich erklärten und aufklärenden Content.

Ist es bei dieser Konstellation theoretisch möglich, dass die OpCo GmbH eine Gewerbeimmobilie der Immo GmbH mietet, sodass bei der OpCo GmbH der Mietaufwand entsteht und bei der Immo GmbH Mieteinnahmen generiert werden, die wiederum zur Tilgung des Darlehens von der Holding GmbH genutzt werden kann?

[HoIIyWoD]

Sehr guter Kontent!
Hat man nach der Ausgliederung des Einzelunternehmens in die operative GmbH ein Sperrfrist von 7 Jahren oder gilt das nur bei Veräußerungsgeschäften?

[duke]

Hallo Herr Juhn, ich habe mit bisher alle Ihre Videos angesehen. Deshalb vielen Dank für die guten Informationen. Ein Aspekt ist jedoch bisher nie angesprochen worden bzw. evtl. ist es mir entgangen. Ist das nachträgliche einbringen einer Immo-GmbH in eine Holding möglich, ohne diese mit allen Nachteilen zum vollen Wert abzukaufen?

[michirobrecht]

kann man nachträglich eine Holding gründen und dann die Anteile der operativen kaufen ?