Impuestos por dividendos en acciones y ETF's | Bolsa de Valores con Mario, contador fiscalista

Esta información es de carácter informativo, no es una asesoría formal y no debe tomarse como tal.

En esta ocasión, Mario R. Gil, contador fiscalista y autor de la serie de libros "Guía de impuestos para el inversionista", nos platicará como debemos pagar los impuestos por nuestras inversiones en bolsa de valores en brokers nacionales como GBM y Kuspit y en brokers internacionales.

Dado lo amplio que es el tema, en este segundo vídeo se abordará únicamente el tema de los impuestos que generan las ganancias por dividendos de acciones en empresas, tanto nacionales como extranjeras, y los impuestos al invertir en ETF's.

Dejando para otro vídeo el impuesto por la enajenación de acciones y FIBRA's.

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Índice entrevista impuestos por ganancia por dividendos y ETF's
00:42 Introducción
01:08 Libro “Guía de impuestos para el inversionista – bolsa de valores”
01:27 ¿Qué impuestos pagan los dividendos pagados por empresas nacionales
02:52 Primer tasa de impuesto que pagan los dividendos (empresas nacionales)
05:37 Segunda tasa de impuesto que pagan los dividendos (empresas nacionales)
07:09 No se confundan
07:43 Tercer tasa de impuesto que pagan los dividendos (empresas nacionales)
08:28 El ingreso por dividendos es de los ingresos más “castigados” por Hacienda
09:33 ¿En qué régimen me tengo que dar de alta si recibo dividendos?
10:11 ¿Qué pasa si no envío mi declaración anual?
10:52 ¿Estoy obligado a enviar a mi declaración anual?
11:23 ¿Qué gastos puedo deducir en el régimen de dividendos?
12:05 ¿Qué pasa si invierto en empresas extranjeras? (Dos escenarios)
12:24 ¿Qué es un pago de dividendo recurrente y esporádico? (empresas extranjeras)
12:54 ¿Cómo pago impuestos por ingresos por dividendos pagados por empresas extranjeras?
13:51 Resumen de impuestos por ingresos por dividendos de empresas extranjeras
14:05 ¿En qué régimen me tengo que dar de alta? (dividendos de empresas extranjeras)
14:30 ¿Qué pasa si invierto en empresas Nacionales y Extranejras?
14:45 Mal consejo. Tómenlo como eso, un consejo. (no es una asesoría formal)
15:13 El libro tiene un capítulo “Guía paso a paso”
15:36 Los dividendos por FIBRA’s tienen otro tratamiento
16:05 Pago de impuestos por dividendos pagados por ETF’s
17:04 Pago de impuestos por la compra-venta de ETF’s
17:18 ¿Qué pasa si el ETF reinvierte los dividendos?
17:51 Lo que entendí del pago de impuestos de ingresos por dividendos pagados por empresas Nacionales
19:06 Lo que entendí del pago de impuestos de ingresos por dividendos pagados por empresas Extranjeras
20:25 Consejo del LCP Mario R. Gil
21:55 Consejo: no hay que temerle a los impuestos
22:46 Dejen sus dudas para el último vídeo. Muchas gracias por ver el vídeo.

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Índice entrevista impuestos por ganancia por dividendos y ETF's

00:42 Introducción
01:08 Libro “Guía de impuestos para el inversionista – bolsa de valores”
01:27 ¿Qué impuestos pagan los dividendos pagados por empresas nacionales
02:52 Primer tasa de impuesto que pagan los dividendos (empresas nacionales)
05:37 Segunda tasa de impuesto que pagan los dividendos (empresas nacionales)
07:09 No se confundan
07:43 Tercer tasa de impuesto que pagan los dividendos (empresas nacionales)
08:28 El ingreso por dividendos es de los ingresos más “castigados” por Hacienda
09:33 ¿En qué régimen me tengo que dar de alta si recibo dividendos?
10:11 ¿Qué pasa si no envío mi declaración anual?
10:52 ¿Estoy obligado a enviar a mi declaración anual?
11:23 ¿Qué gastos puedo deducir en el régimen de dividendos?
12:05 ¿Qué pasa si invierto en empresas extranjeras? (Dos escenarios)
12:24 ¿Qué es un pago de dividendo recurrente y esporádico? (empresas extranjeras)
12:54 ¿Cómo pago impuestos por ingresos por dividendos pagados por empresas extranjeras?
13:51 Resumen de impuestos por ingresos por dividendos de empresas extranjeras
14:05 ¿En qué régimen me tengo que dar de alta? (dividendos de empresas extranjeras)
14:30 ¿Qué pasa si invierto en empresas Nacionales y Extranejras?
14:45 Mal consejo. Tómenlo como eso, un consejo. (no es una asesoría formal)
15:13 El libro tiene un capítulo “Guía paso a paso”
15:36 Los dividendos por FIBRA’s tienen otro tratamiento
16:05 Pago de impuestos por dividendos pagados por ETF’s
17:04 Pago de impuestos por la compra-venta de ETF’s
17:18 ¿Qué pasa si el ETF reinvierte los dividendos?
17:51 Lo que entendí del pago de impuestos de ingresos por dividendos pagados por empresas Nacionales
19:06 Lo que entendí del pago de impuestos de ingresos por dividendos pagados por empresas Extranjeras
20:25 Consejo del L.C.P. Mario R. Gil
21:55 Consejo: no hay que temerle a los impuestos
22:46 Dejen sus dudas para el último vídeo. Muchas gracias por ver el vídeo.

[JesusDIAZ-nxoo]

Ojalá algún día suban un vídeo de cómo presentar una declaración de dividendos.. si alguien sabe muy amable que quiciera compartir ese gran conocimiento.. se lo agradeceríamos cientos de personas.. muchas gracias!!

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Abrazos!

[abrahamt]

Excelente, me encantó.
Aún ni siquiera he hecho mi primera declaración. Pero aquí aprendo mucho.
Gracias.

[alet]

Gracias por la información tan valiosa! Felicidades y éxito a los dos!

[gerus]

Acabo de descubrir tu canal y tienes información de calidad. Gracias por compartir y que siga el éxito en el canal.

[wrtywerty]

Excelente video, gracias Alejandro y Mario por tan buena informacion, estructura y resumen. Mucho éxito a ambos.

[jesusbm]

Que buen video, hay mucha informacion de valor. Me suscribo al canal.

[fabianmarin]

Muy buen video. La información es muy útil, definitivamente muy profesional el invitado, y ayuda mucho que incluyas el índice en el comentario. Muchas gracias!

[oscarnonespenna]

Cuando empecé a ver el video siendo sinceros, no tenia mucha expectativas de que fuera a obtener información relevante, pero me callaron toda la boca jaja, excelente video 👍

[ingenieroenlabolsa]

Hola, he leído el libro "Guia de impuestos para el inversionista Bola de Valores" de Mario R Gill y me ha resultado muy práctico para entender y cumplir con las obligaciones por ingresos de mis inversiones. Sin embargo, creo que el procedimiento de la "Sección II Ganancia por dividendos" para acumular los ingresos y acreditar ISR pagado por la persona moral para personas físicas está *incorrecto* (tabla de página 62).

Por ejemplo entiendo que si el dividendo distribuido fue de $1, 000, entonces la ganancia por el dividendo distribuido fue de ($1, 000)*(1.4286) ó $1, 000/0.7 = $1, 428.6, y la sociedad pagó el 30% sobre esa ganancia, es decir ($1, 428.6)*(30%) = $1, 000, de tal forma que las personas físicas pueden acumular a sus ingresos anuales $1, 428.6 y acreditar el pago de ISR hecho por la sociedad de $428.6.

En el libro de Mario te dice de manera *incorrecta* que el ingreso acumulable se calcula como sigue:
Para un dividendo distribuido de $1, 000, lo multiplicas por 1.4286 y posteriormente agregas otro 30%, es decir, ($1, 000)*(1.4286)*1.30 = $3, 342.92, lo cual no tiene sentido.

[reza]

Me agrada el video, me agrado más ver la información de los libros, los comprare, me interesa este tema de los dividendos porque quiero comprar acciones de apple

[dacha]

Solo una aclaración, cuando el dividendo no proviene de CUFIN el ISR que se causa lo paga la empresa emisora e incluso lo puede acreditar Vs. su impuesto anual. Es decir, no se aplica ninguna retención a los accionistas de 0.4286.

[Victor]

Alejandro/Mario, excelente video (like y compartido)
Solo una duda, podrian indicar a manera de ejemplo cuanto se pagaria de impuesto por un dividendo esporadico de empresa extranjera de $100?
Por lo que entiendo, tendria que hacer un pago provisional de $20 que es el equivalente al 20% de los $100

[luciag]

Muy buen video, aunque no entendí lo del 42% de retención

[JesusDIAZ-nxoo]

Amigo Podrías orientarme que declaraciones tenemos que presentar ante el SAT. Los que invierten en la bolsa (etf y sus dividendos). Si solo estoy en el régimen de sueldos y salarios o tengo que cambiarme. De antemano muchas Gracias!!!

[albertraga]

Hola, muy ilustrativo el video, solo me quedo una duda, si no me doy de alta en el régimen de dividendos y recibo dividendos periódicos o esporádicos y soy asalariado, con que periodicidad reporto los dividendos? muchas gracias.

[arquitecturaverdesustentab]

Alejandro en q ETF inviertes q se puedan reinvertir los dividendos como mencionaste y asi todo quede para la anual y mas vale con un contador mientras aprende uno.
Muy valioso este video y q bueno q entrevistas a Mario, aqui iniciando en invertir en ETF´s y creo q no me gustan cuando traen dividendos, se gana muy poco y por eso se vuelve tedioso el pago de impuestos o mas bien estar declarandolos cada mes, .gracias

[dantepina]

Bastante bueno el video y el libro, el cual esta bastante accesible $$ en línea, una duda, para los dividendos extranjeros, supongamos que en un mes entraron 100 pesos pero fueron de 3 empresas, se meten los 100 pesos en la declaración del mes o es una declaración por cada empresa?

[rodolfosansores]

Muy buenas tardes, muy interesante tu video pero me queda una pequeña duda, como saber si el dividendo ya paso por cufin o no?, eso no me ha quedado claro y por lo tanto no logro identificar esa parte. De antemano muchas gracias