Налоги в Украине. Налоги при 5.10. Детально юрлицо, НДС, ЕСВ, подоходный и пр налоги. Лопата колбаса

Полная версия в прикрепленном комментарии..
Дисклеймер: безусловно, можно работать ЧП на едином налоге, и там своя картина – плати себе минимум налогов, но на этих условиях работа только с населением, безнала вам не видать, соответственно и крупных заказов тоже.
Суть НДС – это БЕЗУСЛОВНЫЙ налог. Налог на маржу если хотите. В Украине нынче 20% (добавленный сверху на стоимость), т.е. к 100$ добавляется 20% НДС, получается 120$, и сумма НДС в стоимости товара или услуги – 20 из 120, т.е. 1/6 часть.
Для простоты понимания представим, что у вас за отчетный период, была только 1 работа – выкопать яму. Максимально упрощаем: вы выкопали яму вручную лопатой из дедушкиного гаража. Вы не покупали никаких основных средств, инструментов, машин и механизмов. У Вас не было затрат по аренде, командировок, нанятых людей, Вы сам себе директор, сам рабочий с лопатой. Выкопали.
Поступило Вам на счет 100 грн.
В течение максимум 2-х недель вы должны отдать НДС 16,67. Остается 83,33. Они лежат на счету в банке. Они еще не Ваши. Пока это деньги Вашего юрлица. Их ждет обложение налогом на прибыль в конце года, под 18%, либо давайте не будем ждать, и выведем их как зарплату.
У нас 3 налога по ЗП: ЕСВ 22%, подоходный 18%, и военный сбор 1,5. Можно было бы сказать, что это 41,5 % суммарно. Но это не верно. Так как ЕСВ начисляется сверху на сумму к начислению, а 18% и 1,5% отнимаются с суммы начисления. Допустим, если бы мы начисляли 100 грн, то юрлицо заплатило бы 22 грн сверху к 100, а 18 и 1,5% отнимались бы от 100. Таким образом, 100-18%, и 100-1,5% = это 80,5 грн на карту, из 122 потраченных.
В общем, эффективная ставка у нас нынче 34%.
83,33 осталось. С этой суммы нужно уплатить 3 налога и вывести всё под ноль, к начислению пойдет 68,30. Сверху 22% ЕСВ = 15,03 грн, и далее от 68,30 минус подоходный 18% от 68,30 – это 12,29, и минус 1,5% от 68,30 (еще 1,02 копеек). На карту приходит менее 55 гривен.
По итогу потеряно 45 грн из 100.
Налога на прибыль у Вас уже не будет. Прибыли нет. На счету 0. Все налоги и ЗП пошли в затраты.
Дальше вы идете в магазин, и покупаете колбасу за 55 грн, уже как частное лицо. На свои честные, так сказать очищенные от налогов, 55 грн!! А в колбасе более 9 грн НДС (6-я часть). Т.е. она стоит вообще-то 46. Ну и еще она импортная, поэтому там еще импортный сбор – в среднем процентов 10. Вы купили колбасу, которая без налогов стоит около 40 грн.
Внимание! Вы копали яму за 100 грн с налогами. Приобрели колбасу за 40 после налогов. Это эквивалент Вашего труда. Из 100 грн государству ушло (должно уйти, если абсолютно не будет коррупции) 60 грн, Вам – 40. Это вся математика, все что Вам нужно знать про государство.
Замечу, что НДС – это безусловный налог, НО он кумулятивный. Т.е. собирательный. В приведенном только что кейсе у вас не было никаких контрагентов в цепочке. Вы сами выкопали яму, и сами заплатили весь НДС. Если бы Вы наняли фирму-копателей, например за 72 грн с НДС, и перепродали их труд за 100 грн, НДС к уплате составил бы точно также 16,67, но из них 12 грн заплатил бы Ваш подрядчик (со своих 72 грн), а Вы 4,67 со своей маржи (помните, налог на маржу – прикурил только что на подрядчике 28 грн (купил за 72, продал за 100) – отлистай-ка нам парень 6-ую часть.
Второй кейс.
Вы купили колбасу за 90 грн (в том числе 15 грн НДС) в магазине. Магазин купил у торгового дома за 66 грн с НДС, а ТД купил у завода за 48 грн, а завод у фермера за 24 грн сырье. Каждый из этих участников заплатил свой НДС, который «собрался» по итогу в 15 грн: фермер «свои» 4 грн из 24, завод «свои» 4 грн из маржи между 48 и 24 грн, ТД свои 3 грн из маржи между 66 и 48. И супермаркет «свои» 4 грн из маржи между 90 и 66 грн. Суммарно государство получило 15 грн. Как они частично собираются по контрагентам – не тема сегодняшнего видео. Важно понимать, что в конце-концов платите его Вы, как конечный потребитель товара или услуги. И платите его своими очищенными деньгами, уже после оплаты всех возможных налогов.
Но каждый из этих контрагентов, внутри себя – по большому счету такое же юрлицо с лопатой. И если все делать по букве закона, то со своими 40 грн из 100 заработанных, вот в чем суть. Продал ТД колбасы на 3.7 млн грн, получил маржу в размере 1 млн грн, 550 тыс его чистые легально выведенные деньги (или 400 тысяч в эквиваленте покупательной способности без учета налогов).
Бюджет Украины складывается из десятков, если не сотен видов различных налогов. Но бюджето-образующий (при этом издавна самый коррумпированный налог) – это НДС. Основных налогов можно назвать десятка 3. При этом из 30 самых значимых налогов, НДС наполняет казну в среднем на 1/3. Т.е. остальные десятки налогов вместе дают 60-70%, а один лишь НДС образует около 1/3 бюджета.
Наш бюджет 2020 более 1 триллиона гривен. На 1 августа собрано более 588 миллиардов, из них НДС более 33%.

Устанавливаем системы видеонаблюдения. Делаем толково.

[lan]

Спасибо, за труд. Полностью согласен.

[annaseven]

Молодец👍, Денис! Все по полочкам разложил! Делюсь с другими и вас вдохновляю, так как даже осознание этих возможностей - это уже ключ к новым дверям☝️

[leonidsoroka]

Толково. И не только про видеонаблюдение!
В реальной жизни все ещё несколько сложнее, ведь при всем этом приходится самому «менять лампочку в подъезде», а попытки обратиться в органы местного самоуправления заканчиваются нулевым результатом. Если к расходам добавить зарплату специалиста, который сможет осилить дико запутанную систему налоговой отчетности, то покупательская способность заработанных денег - ещё ниже. И таких доп.затрат, в которых не нуждается бизнес - масса. Учитывая, что на носу выборы - надо идти и голосовать за тех, кто хоть как-то в своих программах учитывает интересы упрощения налогообложения или оптимизации бюджета на местах.
Спасибо IP-Team за активную гражданскую и предпринимательскую позицию.

[ЛюбовьКоломиец-гк]

Денис я с тобой согласна полностью.Очень доходчиво и правельно ты все обьеснил. Ты умничка.

[Wallllah]

Дякую, Денисе, за якісну та детальну інформацію. Гарна робота! Гена Балашов точно буде вдячний😁

[yanikkoval]

Дякую вам за те, що поширюєте таку важливу інформацію!

[OlhaKolo]

Денис, благодарю за видео. Меня очень возмутила некоректная ситуация с модератором и гостем Геннадием Балашевым на форуме Big Money. И добила вот эта позиция гостей - налоги порешаем, это не особо важно (а не важно, потому что все ребята "киприоты")
Не важно когда у тебя папа олигарх, или если ты в 90е хапонул пару заводов за 3 копейки. А когда ты в начале предпреинимательства сегодня - тебе каждая гривна важна, потому что завтра ты или выживешь или закроешься (государство поможет).
Спасибо за видео, вы раскрыли обширно и доступно тему. У вас есть харизма - не останавливайтесь ! :) Успехов вам и процветания!

[imperuminate]

огромнейшее спасибо, качественное обьяснение...

[Ігорик]

Два дизлайка наверное от налоговой инспекции)))

[venez]

Ден, ти круто розповідаєш. Цікаво послухати, а може і зробити...

[miheedd]

Эсть небольшая ошибка в подсчёте Копая яму за 100гривен вы их получаете все на счёт, а клиент платит 5 гривен налога в казну автоматом. Да, можно сказать что продают услугу по копке за 95 гривен + 5% налог. Но для понимания проще отталкиваться от 100гривен. Получается что зарплаты вы получаете 90 гривен из 100 (-10%). И при покупке калбасы с вас возьмут только 5 %. Выгода и простота очевидна.

[Waseem-]

Хлопаю стоя!!! только 9:20 5 с продажи платит заказчик и остается 90грн у тебя. А переходный период можно покрыть продав на аукционе 3000 гос предприятий и лишив всех монополий алкогольную промышленность, продав укрспирт, и обелить таких коррупционеров как Коломойский, Порошенко... разрешив легализовать их деньги за 10%. При этом экономика выйдет из тени, почти все зарплаты станут белыми!

[a_link_a_]

Интересно было послушать и увидеть на примере как формируются зарплаты и какую часть от реально заработанного мы получаем, т к в суете рабочих будней многие из нас не задумываются о том, сколько в цифрах мы "отдаём" государству.

[andriitarykin]

Вы не правильно считаете 5%. За яму (которая стоит 100 грн), если вы ее копаете вы, получите не 95, а 100 гривен, а ваш покупатель заплатит вам 105. Из которых 5 гривен вы перечислите государству. Если яма стоит 95 гривен, то покупатель заплатит еще 4.75+. 5% это налог на потребление и платит его только потребитель. По сути вы как предприниматель платите только 10% на зп или на выведенный капитал.

[ИннаЛежнева-вл]

Вчера смотрела по телевидению круглый стол, в том числе и министр финансов Презентовал проект нового бюджета. Такой же представитель малого бизнеса задавал вопросы о выживании в условиях карантина при условии повышения з/ платы до 6500. Стыдно было слушать блеяние этих государственных служак. Неужели никогда не наступит справедливость « от каждого по способности- каждому по труду.

[xenony_v]

Отличное видео! Есть одно но) В таком длинном рассказе должен быть положительный эпилог, как в русских сказках) что с этим всем делать честному человеку? )
Будет продолжение на закрытом канале?)))

[YKrylach]

звучит конечно интересно, но смущает то что такая якобы простая и эффективная система не запущена нигде в мире.
а ее отголоску (3гр. ФОП) все настойчивее пытаются ухудшить условия.

[sergeygurovich]

Не совсем понимаю почему вы считаете НДС дважды? Типа раз вы заплатили НДС с работ по копке ямы и ещё раз НДС добавленный к колбасе. НДС с ямы лёг на плечи вашего клиента который оплатил вам работу. Если бы вы били производителем колбасы и потребителем колбасы вы же не платите НДС дважды, а только раз как конечный потребитель в магазине. Все кто задействован в цепочке производства колбасы платят свою часть НДС с той суммы которую оплатил конечный потребитель.