НДС на примере простыми словами

НДС - достаточно сложный для восприятия налог, но если разобраться, то ничего страшного в нем нет. Предлагаю вам простое объяснение сути этого налога (:

► Музыка: You Should - Patrick Patrikios

#экономика #ндс #налоговыйвычет

Привет, в 2015 году я получил высшее экономическое образование, в 2018м стал кандидатом экономических наук и начал преподавать экономику в университете.
Оказалось, что освоение многих простых вопросов вызывает у студентов сложности. А удивительнее всего, что в учебниках редко встречаются понятные объяснения этих вопросов на наглядных примерах.
Так появилась идея этого канала, где я объясняю экономику с практической точки зрения, наполняя ее примерами из нашего окружения. Подписывайся – здесь обучение становится интересным.

► Картинки:

[advocate-MV]

Все проще если слова "Налог на добавленную стоимость" (НДС) заменить его названием как других странах (США, Японии) - НАЛОГ С ПРОДАЖИ (sales tax). Насчитывается на ЦЕНУ продавца и добавляется к ней сверху, после чего цену товара + налог НДС сверху - оплачивает покупатель. Например: в США на прилавке магазина у продуктов одна цена, но на кассе (тоесть во время покупки) вам сверху еще насчитают налог на продажу по 5%, 7%, (в каждом штате своя ставка налога). Таким образом вы как покупатель заплатите: 1) цену товара на витрине + 2) сверху налог на продажу этого товара вам.
Поэтому его называют "непрямой налог" то есть за Ваш счет как покупателя, но через "руки" продавца.

По-сути дерут этот налог с конечного потребителя - людей, ведь им никто и ничего не компенсирует. Люди ведь на плательщики НДС и не имеют права на возмещение/налоговый кредит (хитро правда? ;))

Хитро и то, что термин "добавленная стоимость" (по-сути наценка продавца) и так будет облагаться Налогом с оборота или Налогом на прибыль.
Просто Государство лихо раздробило производственный процесс для Товара на разные составные части и лихо берет свой % с каждого этапа этого процесса. При этом каждый раз увеличивая на размер налога конечную стоимость Товара.
А в конце вы как потребитель заплатите налог только с размера "добавленной стоимости" последнего продавца? - нет, заплатите от ВСЕЙ конечной и накрученной цены товара (то есть за все наценки которые были на товар пока он дошел до Вас).

В Мире есть страны где нет НДС, и оказывается можно жить без него.

Всегда считал НДС налогом на воздух, в какую бы обвертку (теорию) его не заворачивали.

[bhzfqhf]

Спасибо вам за такие талантливые видео! Очень полезно, препод по налогообложению меня хвалит. Очень нравится простота объяснений и самое главное ПОНЯТНОСТЬ как это применять

[erbzolx]

НДС платят компании А и Б... Но только с денег конечного потребителя... То есть НДС платится конечным потребителем...

[arovin]

Этот налог сильно тормозит развитие производства.
Так как при росте объемов производства и переходе к уплате НДС, прибыль предприятия значительно сокращается.
Это происходит в основном из за НДС на ЗП и социальные налоги, что тоже является добавочной стоимостью.)
То есть легче не бороться за рынок, а обеспечивать реализацию своего объема.

Пример - объяснение
Я сейчас работаю в компании, которая закупает сырье для высокоточного производства продукции на станках с ЧПУ. Доля сырьё в переменных затратах в себестоимость только 30% + лизинговые отчесления 10%, +5% упаковка и доставка. Остальные расходы 55% себестоимости это заработная плата и социальные отчисления (50%), так же услуги мелких фирм по гравировке и эти расходы приходят без НДС (5%).
То есть в себестоимости 3000 руб. 1350 руб в том числе и с НДС и 1650 без НДС.
Продукция реализуется по цене 7000 руб. Наценка 4000 с 1 единице.
Так же у фирмы есть постоянные расходы в виде аренды, ЗП отдела бухгалтерии, закупки, продвижения и отдел разработок, маркетинг и прочие состовляет 5 млн руб в месяц.
При средней производстве и реализации в 1500 ед. продукции
Выручка составляет 1500 *7000*12 (12 мес в году) = 126 млн. Себестоимость по переменным расходам 1500*3000*12 = 54 млн.
Постоянные расходы 5. Млн * 12 = 60 млн
Прибыль до уплаты налогов
126 - 54 - 60 = 12 млн руб в год.
Налог с данной суммы 15% по УСН доходы - расходы = 12 млн* 15%= 1, 8 млн
То есть бизнес рентабельный и задумывается об расширени.
Запрос от отдела продаж в 3000 шт. В мес. Минимально.

Получаем новый расчёт.
Выручка 252 млн
Себестоимость 108 млн + из за роста социального налога превышающего МРОТ, мне надо будет заплатить лишние 15% социального налога с ЗП. В общей моделе это ещё 7% прямых расходов. Итого 108+7% = 115.5
Постоянные расходы они выросли, нужно новое помещение, больше продажников, сервисных центров, больше склад, и т.д, но не в 2 раза, на 60% значительно до 8 млн. ( Одна из причин роста это социальные налоги, сейчас при ЗП 70 тыс. Я плачу 30% с 13 890 руб а с 56110 15.2%, а буду с общей ЗП платить 30% так как для меня уже не будет положена льгота. всего В месяц
Итого постоянные расходы 96 млн
Итого прибыль до налогообложения
252-115.5-96 = 40.5 млн руб, что более чем в 3 раза выше. И кажется все прекрасно, но нет.
При превышении оборота в 200 млн предприятие переходит на Общую систему налогообложения с НДС.
Считаем налоги.
Сначало НДС. Так как на рынке большая конкуренция, я не могу просто поднять цену на свою продукцию на расходы НДС, так как это приведет к переходу моих покупателей к конкурентам. Конкуренты меньше и не платят НДС и могут предоставлять схожую с моей продукцией по схожей цене реализации.
Значит в 252 млн уже содержится НДС. Исходящий 42, 7 млн.
Входящий НДС у нас с 1 ед. 1350 руб *20/120 = 225 руб или в 225 * 3000 * 12 8.1 млн
На остальное НДС входящего нет это ЗП специалистов, аренда, мелкие услуги от УСН и так далее.
То есть к уплате разница 42.7 -8.1 = 34.6 млн.
Налоговая база на прибыль 252-42, 7 = 213.3 (выручка без НДС)
- 107.4 (115.5 - НДС 8.1) - 96 = 9.9 млн * 20% = 2 млн.

Что вышло
Сейчас чистый доход 10.2 млн
А налог 1.8 млн. Рублей
Будет 7.9 млн
Налог = НДС 34.6 + на прибыль 2 млн. = 36.6 млн.
То есть вкладываю в развития предприя и увеличиваем объем производства в 2 раза мы получаем худший финансовый результат, все себе забирает государство.
Ввиде НДС 34.6 млн
+ Увеличении в 2 раза социальных налогов на ЗП. С 15% до 30%

Вот такой классных налог НДС, вы заработали 40.5 млн, а платите государству налоги в размере 36.6, что составляет более 90%.

[tenatol]

Очень классно объяснили, несколько месяцев назад в университете на паре почти так же рассказывали)

[bjipzco]

с кайфом! Спасибо! Первое простое и понятное объяснение НДС! хранивасбох

[picjhov]

Кручу верчу запутать хочу -цель нашего государства.

[melvinwalker]

"Государство взымает налог с производителей за то, что создает для них возможность вести свой бизнес" - Да, охуенно. Все бизнесмены они же именно что благодаря государству работают, а не вопреки. Ага, да. Именно так

[HurinisEbuega]

То есть в случае экспорта конечным потребителем является лицо-экспортер? Ему тогда выгоднее искать потребителя внутри государства. Так? В случае группы 10%, то получается лицо перед конечным потребителем является тоже частично конечным потребителем. Если он закупает сырьё с 20%НДС, а продает продукцию с 10%НДС. Так? А есть ещё ЮЛ без НДС. Они по сути тоже получается конечные потребители.

[vrwuwml]

В итоге 20% имеет государство со всего, что производит в нем его гражданин. Это помимо других налогов, которые он же и платит.

[yriirubanik]

Самый вредный и не справедливый налог, как и сама система.

[hasanhuseynov]

Это лучшее объяснение что я нашел в ютубе
Какие же хитрюги эти феодалы😂

[mustwin]

Первое видео, где правильно рассказали как рассчитывается ндс. А то много манипуляций у других

[danissadretdinov]

Получается в итоге за всех отдувается простой покупатель.

[rovshanguliyev]

Как хорошо придумали для себя - каждая компания сама платит ещё налог на прибыль, а потребители налог за добавленную стоимость.Вот и хорошо, все платят.

[evgench]

Расскажи лучше про НДС на примере продуктов питания и на хлеб. Огурцы и помидоры, и ещё картофель.. Как они формируются и почему так происходит!

[fnhweov]

Налог на прибыль производящих компаний забыли указать. Получается государство получает НДС + налог на прибыль

[xk]

(Цена продажи товара - цена скупки сырья)×(процентная ставка)=НДС

[dizlike]

Тобиш если передавать с рук в руки, к примеру металургические товары, где-то обработка, гдето выбор формы, где-то краска, на заводе сборка, и за каждую операцию если она производится разными собственниками, то это мечта. Вот и причина почему оптом дешевле😁

[ebzxmkr]

ндс 20% взымается на каждом этапе производства. при покупке и перепродаже сырья и заготовок. например глины для кружек, красок, эмали, подаже готового товара крупным оптовикам +30%наценка+ндс, мелким оптовикам+30%наценка+ндс, в розничную сеть+30%нац.+ндс, конечному покупателю+30%нац.+ндс.
себестоимость автомобиля стоимостью 1, 8 млн р. ~300т.р. вместе с уплатой ндс за покупку металла, стекла, комплектующих местных производителей, и т.д., с уплатой пошлин за иностранные комплектующие. себестоимость кружки в 200р. ~15р.
страшно подумать сколько-бы стоили автомобили если ндс взимался только на конечном этапе продажи покупателю.