Jednoosobowa działalność gospodarcza czy spółka z o.o.? Porównanie

Porównaj jednoosobową działalność i spółkę z o.o.:

Osobowość fizyczna i prawna
Pierwszą i zasadniczą różnicą jest osobowość prawna spółki z o.o. Osobowość prawna oznacza, że spółka z o.o. jest odrębną firmą. Nie jest nami, ma swoje pieniądze, sama płaci podatki. Nawet jeśli mamy 100% udziałów w spółce, to nadal nie możemy posługiwać się majątkiem naszej spółki bez rejestrowania tego w księgowości.

Koszty założenia
Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest bezpłatne. Koszt założenia spółki z o.o. wynosi od 350 zł (online) do 600 zł (tradycyjnie). Za koszt założenia można również uznać początkowy kapitał zakładowy, który w spółce nie może być niższy niż 5000 zł.

Pieniądze w firmie
Majątek jednoosobowej działalności gospodarczej jest naszym majątkiem, nie ma tu rozdzielności. Możemy w dowolnym momencie wypłacić pieniądze firmy z bankomatu lub przelewać środki pomiędzy naszymi kontami. Spółka z o.o. dysponuje własnym majątkiem i potrzebuje również osobnego konta firmowego dla spółki z o.o. Pieniądze spółki nie są naszymi pieniędzmi i możemy ich wypłacić ze spółki bez konkretnego powodu, zawarcia umowy lub wystawienia faktury.

Odpowiedzialność i ryzyko
Dla wielu przedsiębiorców to największa zaleta z założenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Ograniczona odpowiedzialność oznacza, że w większości przypadków otrzymujemy ochronę przed nadmiernymi zobowiązaniami, które wygeneruje nasza firma. W granicznych, trudnych sytuacjach, nie będziemy zmuszeni do opłacania wierzytelności firmowych z naszych prywatnych pieniędzy.

Księgowość
Jednoosobowe działalności gospodarcze korzystają z uproszczonej księgowości. Oznacza to, że większość operacji dokonywanych w firmie jest ograniczona i możemy podjąć się poprowadzenia naszej własnej księgowości z powodzenia. Spółki z o.o. oparte są o księgi handlowe (pełna księgowość). Prowadzenie pełnej księgowości jest droższe i bardziej skomplikowane, najczęściej jej prowadzeniem zajmuje się księgowy.

Składki ZUS
Spółka z o.o. nie opłaca za siebie składek ZUS. Również wspólnicy spółki z o.o. nie opłacają składek ZUS, pod warunkiem, że jeden z nich ma co najmniej 10% udziałów. Wyjątkiem w tej sytuacji jest bycie jedynym wspólnikiem i 100% właścicielem spółki. W takiej sytuacji w oczach ZUSu będziemy osobą prowadzącą jednoosobowa działalność gospodarczą i od samego początku będziemy zobowiązani opłacać pełne składki ZUS.

Podatek dochodowy
Tak samo, jak spółka z o.o. ma własne pieniądze i swój majątek, tak samo spółka z o.o. opłaca swój podatek dochodowy. Ten podatek to CIT i dla nowych spółek wynosi on 9%. Pamiętajmy jednak, że po opłacaniu tego podatku pieniądze spółki nadal pozostają jej pieniędzmi.

Wspólnicy
Jednoosobowa działalność gospodarcza nie daje nam możliwość dołączenia do niej wspólników. Możemy to zrobić w formie spółki cywilnej, nie mniej jeśli planujemy od początku rozpoczęcie działalności ze wspólnikami lub stworzeniu możliwości do dołączenia inwestora, warto rozważyć założenie spółki z o.o.

Sprawdź księgowość online z prawdziwym księgowym inFaktu:

[ARTURSSS]

Bardzo dobry materiał, szczególnie dla planujących ucieczkę od ZUS oraz myślących, że spółka to bułka z masłem.

[adriansliwa]

Panie Redaktorze, fajnie by było żeby wytłumaczyć jak to jest z pensją prezesa i jakie są wtedy podatki.

[joan]

Świetnie pan mówi, tłumaczy, dziekuję

[Verden-rviw]

Dlaczego rolnicy płacą 400 kilka złotych kwartalnie zdrowotnego ? Czy oni nie chodzą do lekarzy? Dlaczego my mali przedsiębiorcy mamy wszystkich utrzymywać?

[Nerox]

Włodku nie chcesz własnego kanału założyć z podobnym zakresem. Fajnie sie Ciebie słucha :)

[michagielniak]

No z tą odpowiedzialnością spółki z o.o. to tak na pograniczu wprowadzania w błąd. Po pierwsze, spółka nie ponosi odpowiedzialności za swoje zobowiązania do wysokości jej kapitału zakładowego, jak wskazał autor, a całym swoim majątkiem, a to jest duża różnica (swoją drogą ciągle pojawia się ten błąd, ciągle słyszę, że spółki kapitałowe takie fajne, bo ponoszą odpowiedzialność tylko do wysokości kapitału zakładowego - bzdura totalna, spółka jako osoba prawna jest podmiotem praw i obowiązków, może nabywać i zbywać składniki majątkowe, jej odpowiedzialność w ogóle nie jest zależna od kapitału zakładowego, on ma kompletnie inne znaczenie - chodzi o to, że nie można ruszać majątku który pokrywa KZ - z tej części majątku nie można wypłacać dywidendy krótko mówiąc, a jak spółka ma tylko majątek w wysokości KZ, to po co komu taka spółka, jak wspólnicy nic nie mogą zarobić, bo nie ma z czego im zysku wypłacić..., no i nadto, gdy majątek spółki, który jest CO NAJMNIEJ (!!!) równy kapitałowi zakładowemu, nie wystarcza na spłatę zobowiązań, spółka winna złożyć wniosek o upadłość). Spółka powinna posiadać majątek równy co najmniej kapitałowi zakładowemu, a w 99, 9% przypadków, majątek spółki będzie większy od kapitału zakładowego - bo tak jak wspomniałem, bez majątku wspólnik złamanego grosza nie zarobi. Czyli np. załóżmy, że spółka z o.o. ma określony kapitał zakładowy na poziomie tych minimalnych 5 kafli, ale jest właścicielem nieruchomości zabudowanej budynkiem, w którym mieści się jej siedziba i w której pracownicy spółki pracują, a nadto na rachunku bankowym spółki widnieje kwota 250k złotych. Jeśli by się tak zdarzyło, że spółka nie wywiązała się z jakiegoś zobowiązania, powiedzmy na kwotę 300 tyś złotych (tyle ma długu), to dłużnik może od niej dochodzi tych 300 tyś. złotych, a nie tylko kwoty do 5 tysięcy, czyli tyle ile wynosi kapitał zakładowy, bo odpowiada za zobowiązania swoim majątkiem, a jej majątek to nieruchomość i kasa na koncie (czyli w najgorszym wypadku nieruchomość poszłaby na aukcję komorniczą, tak upraszczając rzecz jasna bo to też swoją drogą skomplikowana kwestia). Po drugie, (a to ma szczególne znaczenie przy małych spółkach z o.o.) to nie jest tak fajnie i miło, że tylko spółka z o.o. ponosi odpowiedzialność za swoje zobowiązania (o tym, tak po krótce autor wspomniał), bo zgodnie z art. 299 par. 1 ksh w razie bezskutecznej egzekucji z majątku spółki za jej zobowiązania odpowiadają członkowie zarządu spółki i to odpowiadają całym SWOIM majątkiem. Przepis przewiduje istotne wyłączenia tej odpowiedzialności, odsyłam do art. 299 par. 2 i 3 ksh. Czemu to takie ważne w małych spółka z o.o. ? No bo członkami zarządu w 99% przypadków będą tam wspólnicy (wspólnik - zarząd w z o.o. może być jednosobowy - vide art. art 201 par. 3 ksh - Do zarządu mogą być powołane osoby spośród wspólników lub spoza ich grona.) Już pomijam kwestię odpowiedzialności wspólników za zobowiązania spółki w fazie organizacji, nie jest to jakoś bardzo istotne, no chyba że ktoś sobie problemów jeszcze w fazie organizacji narobi, a także kwestię odpowiedzialności likwidatorów w fazie likwidacji spółki. Tak że tego... Średnio...

[endi-km]

Słucham tak i przekonuję się że założenie spółki może być lepszą opcją ale najlepiej założyć spółkę ze wspólnikiem i zależy czy ktoś będzie chciał prowadzić duży biznes bo wydaje mi się że założenie spółki dla osoby która chce prowadzić np. blog i zarabiać na reklamach znajdujących się na blogu lub nagrywać filmy na jakąś platformę (chodzi tu szczególnie o YouTube) i nie zatrudniać pracowników ani nie wynajmować np. samochodu to działalność gospodarcza wydaje się być lepszą opcją (Oczywiście jeśli wszystko dobrze zrozumiałem to co pan powiedział na filmie 🙂) ale w przypadku YouTube-a nie trzeba od razu zakładać działalności gospodarczej z tego co się dowiedziałem z innych źródeł.

[karoldepo]

Zbyt ogólne informacje o wypłacie kapitału ze spółki.
A temat jest dosyc ciekawy.
Może warto zrobić o tym osobny materiał ?

[Marcin_Krysinski]

Sugeruję uwzględnić w rych rozważaniach koszty zgłoszenia wniosku o upadłość. W praktyce to wcake nie jest tak, że wystarczy sam wniosek. Trzeba go jeszcze dość konkretnie opłacić.

[tedetede]

Swiadcząc usługi na rzecz byłego pracodawcy nie mamy mozliwości skorzystania z ulgi na zus-musimy płacić pełne składki.Ale czy prawdą jest aby takiemu, byłemu pracodawcy wystawiać faktury za wykonane usługi to nie możemy być na karcie podatkowej i ryczałcie?

[ztegocowiem]

ciekawie majujący na touchofart:
Paweł Świderski
Cyprian Nocoń
Tomasz Kalitko
Jakub Jakubowski
Jerzy Poszepczynski
Barbara Konstancja Heier

[klaudiamadeo]

Witam mam pytanie czy mogę przejść z jdg na spółkę? Wtakim razie jak ze skadką zdrowotną ?

[Kumasx_comps]

W kwadrans zrozumiałem wiecej, niz z godzinnego filmu Bentleya.

[djpiecia]

6:06 nawet wtedy warto mieć konto biznesowe, z którego będziemy sobie wypłacali pieniądze na prywatne potrzeby - żeby mieć jasna informacje czy jeszcze zarabiamy czy już nie

[marcinorzechowski]

Przydalaby sie jakis przyklad kalkulacji, lacznie z tym, ktory ma przyjsc z nowym ladem - 9% zdrowotnego. Wedlug mnie spolka poza ucieczka od odpowiedzialnosci niespecjalnie sie oplaca - zamiast 17% lub liniowego 19% placimy 9% CIT a pozniej i tak 17% dochodowego czyli podwojne opodatkowanie - jak to sie moze oplcac :). Jakims wyjsciem jest wyciaganie kapitalu poprzez umowe o dzielo z 50% kosztow uzyskania przychodu ale zapewne jest to mocno weryfikowane przez US

[nowaks]

Fajny odcinek, Włodek proponuje kolejny porównanie rodzajów spółek, oraz czemu w ostatnim czasie tyle firm ucieka ze spółek komandytowych i przekształca się na Z O. O.
Pozdrawiam 😎

[maciejdobrski]

A jak jest z ZUS jeśli jestem na etacie i chciałbym założyć JDG, czy mam preferencyjny ZUS czy już nie jak to wygląda?

[Najep]

Hej, mam pytanie, jestem laikiem ale chcialem wiedzieć czy taka opcja jest możliwa, otóż, zakładam spółkę z o.o. i powołuje siebie na prezesa zarządu. Wynagrodzenie prezesa i członków zarządu z powołania jest opodatkowane tylko PIT i nie ma obowiązku ZUS. Wynagrodzenie to bedzie wynosić cały dochód spółki, a że jest to koszt uzyskania przychodu, więc dochód spółki wynosi 0 więc CIT tez wynosi 0. Żeby mieć ubezpieczenie zdrowotne zatrudniam się u kolegi na 1/8 etatu, koszt takiego etatu to ok 150zł i dzięki temu mam ubezpieczenie zdrowotne, składkę rentową i lata składkowe do emerytury. Czy takie coś jest mozliwe czy ZUS srus PIP takie coś udaremnia? Z góry dzięki za info.

[TheAlin]

Pominięta kwestia odpowiedzialności zarządu, co może błędnie sugerować, że wspólnicy w ogólnie nie odpowiadają za zobowiązania spółki. W większości spółek z o.o. wspólnicy spółki są również członkami jej zarządu, a więc w określonych sytuacjach, przy niedochowaniu pewnych obowiązków, odpowiadają całym swoim majątkiem za zobowiązania spółki.

[kaniatofrajer]

A jak wygląda sprawa zusu jeżeli prowadzimy jdg i założymy dodatkowo sp zoo w kilkoma wspólnikami? Czy opłaca się zus w całości?