Formy opodatkowania w działalności gospodarczej. Porównanie

Zakładasz nową działalność i zastanawiasz się nad wyborem odpowiedniej formy opodatkowania? W jednoosobowych działalnościach gospodarczych do wyboru mamy 4 formy: zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych i kartę podatkową. Zobacz, jakie są różnice między nimi.

Kalkulator podatkowy na 2023 rok:

1. Zasady ogólne
Najpopularniejsza i najczęściej wybierana forma opodatkowania. Opodatkowuje ona nasz dochód rozumiany jako różnica między naszymi przychodami, a kosztami. Jeśli Twój dochód w ciągu roku będzie mniejszy niż 85 528 zł, obowiązywać będzie Cię 17% stawka podatku dochodowego. Jeśli Twój dochód w ciągu roku będzie większy niż 85 528 zł, obowiązywać będzie Cię 32% stawka podatku dochodowego, ale tylko od nadwyżki ponad tę kwotę.

Zasady ogólne oferują również różne ulgi, a także możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Rozliczając się z małżonkiem możemy połączyć nasz pierwszy próg podatkowy. W takiej sytuacji zapłacimy 17% podatku od naszych łącznych dochodów do kwoty 171 056 zł (2 razy 85 528 zł).

Jedną z ulga przysługujących na zasadach ogólnych jest ulga na dziecko. Możemy z niej skorzystać nawet wtedy, kiedy korzystamy już ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem. Ulga na dziecko pozwala na pomniejszenie już wyliczonego podatku do zapłaty. Wysokość ulgi zależy od liczby dzieci. Ulga na jedno dziecko to 1112,04 zł.

Kwota wolna od podatku także jest rozwiązaniem dostępnym jedynie na zasadach ogólnych (skali podatkowej). Jeśli nasz dochód (przychód - koszty - składki ZUS) w ciągu roku nie przekroczy kwoty 8000 zł, nie zapłacimy podatku dochodowego w ogóle.

2. Podatek liniowy
Podobnie, jak w przypadku zasad ogólnych, podatek liniowy opodatkowuje nasz dochód, czyli przychody minus koszty minus składki społeczne ZUS. Wysokość podatku liniowego jest stała, niezależnie od wysokości naszych dochodów i wynosi 19%. Jest to dobra forma opodatkowania, jeśli ponosimy koszty w działalności i spodziewamy się wysokich dochodów.

3. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Ryczałt opodatkowuje wyłącznie nasze przychody. Wysokość naszego podatku to procent od sumy wszystkich wystawionych przez nas faktur. Naszą sumę możemy dodatkowo pomniejszyć o składki społeczne ZUS.

4. Karta podatkowa

Załóż firmę z księgowym inFaktu:

[PanBlockhead]

W KOŃCU ktoś wytłumaczył to jak człowiek. Bez prawniczego bełkotu. Dzięki!

[Egomulier]

Bardzo Ci dziękuję, prosto i wyraźnie 🥰

[marmanlive]

Dokładna i łatwa interpretacja, dziękuję!

[jacek]

Konkretnie i na temat, dużo przydatnych informacji.Dzięki i pozdrawiam.👍

[TheMaziolo]

Dziękuję za pomoc pozdrawiam serdecznie

[cybulskipaw]

Fajnie byłoby posłuchać o wadach i zaletach JDG w porównaniu do spółki ZOO w kontekście zapowiadanych zmian w opodatkowaniu i składkach zdrowotnych. O ile w Internecie znajduje się wiele zestawień obu form prowadzenia działalności to w odniesieniu do zapowiadanych zmian proporcje zalet i wad (szczególnie w kosztach) mogą ulec znacznym zmianom. Może czas na zmianę?

[grzegorzdworaczek]

W ryczałcie można odliczyć ZUS oprócz składki zdrowotnej wg. Nowego Ładu.

[jacekm.]

Niby rzetelnie ale nie do końca, bo przy jednym dziecku jest limit wspólnego dochodu 112 tyś.. czyli nie można dziecka odliczyć.

[adamwiesniak]

Jaki ZUS przy liniówce i ryczałcie i karcie?

[karolinaadamska]

Świetny materiał! Mam pytanie, jaką formę opodatkowania wybrać jeśli prowadzę indywidualne korepetycje z języka angielskiego? Nie posiadam grup, a każda z lekcji trwa godzinę. Z góry dziękuję za odpowiedź :)

[matyldapyrzanowska]

cześć! czy jeśli nie znalazłam na liście zawodów podlegających pod ryczałt swojej branży tzn. że nie mogę podlegać pod ryczałt? zajmuję się wytwórstwem ceramiki użytkowej i zastanawiam się jaką formę opodatkowania wybrać, ale wydaje mi się, że na zasadach ogólnych będzie najoptymalniej...🤔

[SzymonGuba]

Na Waszym kalkulatorze przydało by się wskazanie jak zostaje naliczona dana kwota podatku. Bo mam wrażenie że coś nie działa a gdyby było wyliczenie to bym wiedział np. z czego wychodzi mi ostateczna stawka podatku za 2021 równa 0zł

[bradcasper]

Czy ten limit w opodatkowaniu ogólnym jest na miesiąc czy rok?

[DomBezKredytu]

Chyba nie ma pod linkiem tego kalkulatora.

[Stringi]

Czy w przypadku zmiany formy zatrudnienia z umowy o prace jednoosobowa działalność, nowo założona działalność może rozliczać sie na ryczaucie? Coś mi świta, że nie.

[kamieniarczyk]

Czy przychody z tytułu emerytury/renty będzie można kumulować i płacić podatek od łącznej kwoty dochodu?

[mariuszslowik]

Mam pytanie jeśli zakladajac firmę nie jedną a wraz z malźonkiem wspólnie jakie będzie obliczenie podatku dla osób z niskimi dochodami jak można uzyskać jakiś ulgę żeby płacić mniej

[bogumiwyrwa]

Czy w późniejszym okresie prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej można zmienić formę opodatkowania? Czy może raz wybrana forma nie może ulec zmianie?

[wojciechwodek]

W praktyce by osiągnąć dochód 50 tys. place 50 tys. Vatu także to jest najgorszy podatek. Netto w praktyce wychodzi 10% po odliczeniach.

[szymonidzinski]

Witam. Czy trener personalny, świadczący uslugi i sprzedający własne produkty (e-booki, kursy on-line) może być na ryczałcie?