EFOS y EDOS

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El SAT lleva una serie de estadísticas que muestran el comportamiento del contribuyente, desde que inicia operaciones (en algunos casos), las declaraciones que presenta de forma normal, el número de declaraciones complementarias que corrige, además de las variaciones en cantidades y pagos que presenta; cruza después la información de las declaraciones complementarias y detecta discrepancias de las bases de impuestos directos e indirectos o de retención que se presentaron, vigila los avisos de compensación, gráfica los montos de ingresos mensuales y los compara con los años anteriores.

Son demasiados los cruces de información que hace. Además, tiene acceso a la información bancaria y con ello presume que todos los movimientos de abono son un ingreso, lo cual no siempre es cierto; de este modo, los contribuyentes podemos sentirnos legalmente desprotegidos, toda vez que la autoridad fiscal toma como indicativos de prácticas evasoras los siguientes aspectos.