Как ИП и ООО на УСН работать с НДС и без него? Договор простого товарищества. Бизнес и налоги.

Как ИП и ООО на УСН работать с НДС и без него? Договор простого товарищества. Бизнес и налоги.

Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я - эксперт в области налогообложения и владелец компании "Авирта", которая занимается бухгалтерскими и юридическими услугами на аутсорсинге.
Сегодня я хочу рассказать Вам, как на УСН работать одновременно «с НДС» и «без НДС»?

Остались вопросы?

Оставьте заявку в форме обратной связи:

ООО или ИП на УСН могут пользоваться всеми преимуществами упрощенки, в отдельных случаях выставляя покупателям документы «с НДС».

Для этого потребуется оформление договора простого товарищества (ДПТ). Совместная деятельность подразумевает, что участниками вносится какой-то вклад в совместную деятельность и подписывается соответствующий юридически значимый договор (п. 1 ст. 1041 ГК РФ).

В рамках такого договора каждый участник вправе действовать от имени всех товарищей, если договором не установлено, что ведение дел поручено отдельному участнику, причем никакого отдельного юрлица под совместную деятельность регистрировать не требуется (п. 1 ст. 1044 ГК РФ).

Обратите внимание, если ДПТ подписывается с участием юридических лиц, то наличие товарища ведущего общие дела будет уже обязательным (п. 12 ПБУ 20/03, ст. 174.1, п. 1 ст. 246, ст. 278 НК РФ).

Плательщиком НДС по операциям, произведенным в рамках ДПТ, является товарищ, ведущий общие дела (п. 1 ст. 174.1 НК РФ). Воспользоваться правом на вычет НДС в рамках совместной деятельности сумеет тоже только этот уполномоченный участник (п. 3 ст. 174.1 НК РФ).

При этом по деятельности в рамках ДПТ он является полноценным плательщиком НДС, то есть он вправе принимать к вычету входной НДС от поставщиков и выставлять счета-фактуры с выделением НДС покупателям.

По своей операционной деятельности, товарищ, ведущий общие дела, как обычно работает на УСН и плательщиком НДС не является (письма Минфина № 03-07-11/97 от 13 марта 2008 года, № 03-07-11/153 от 6 июня 2007 года, ФНС России№ СД-4-3/21480 от 14 ноября 2016 года). Единственная сложность, которая возникает в подобной ситуации это организация раздельного учета по ДПТ и без него.

На практике это выглядит так: если покупателю нужен НДС, проводите операцию в рамках ДПТ, если входной налог для клиента не принципиален, то отражайте реализацию как обычно на упрощенке.

Остальные товарищи (не ведущие общие дела) плательщиками НДС не являются, если называть вещи своими именами, с ними оформляется договор «для вида». При внесении ими по договору ДПТ минимального вклада в совместную деятельность им будет распределяться и незначительная сумма прибыли, с которой считается единый налог.

Ошибки ООО и налог на добавленную стоимость.
Лайфхаки бизнеса и оптимизация налогообложения.
Патентная система налогообложения и налогообложение ООО.
Ошибки предпринимателей и ошибки ИП.
Подписывайся на канал "Бухгалтерия: Перезагрузка"
Ставь лайк.
Нажимай на колокольчик, чтобы не пропустить следующее видео.

===============================
Бесплатная книга для предпринимателей "Кaк мaлoму бизнecy избeжaть ошибок и сэкoнoмить на налoгаx", проходи в бота и скачивай:
===============================

===============================

ЕЩЕ БОЛЬШЕ ИНТЕРЕСНЫХ ВИДЕО↓

===============================

Телефон: [phone]

--------------------------------------------------------------
#СокращаемНалоги #НалогНаПрибыль #ЕНВД #бухгалтерия #бухгалтер #партнер #ликвидацияооо #начинающийпредприниматель #налогиооо #налоги2019 #налогивроссии #какплатитьналоги #бизнесмен #отчетность #декларации #налоговая #егрюл #системаналогобложения #налоговыйкодексрф #услугибухгалтера #енвд #УСН #Патент #упрощенка

[grizlysamuray]

Здравствуйте. В этой схеме не совсем понятно от какого ИП будут заключаться договора? В зависимости от ситуации если нужно провести сделку с НДС договор заключается от ИП Пупкин, а во всех остальных случаях от ИП Ступкин? То есть по сути разные юридические лица. Не отпугнет ли это потенциальных клиентов?

[FelixRublev]

Можно более подробно разобрать эту тему и разжевать схематично? Заранее благодарю.

[ВиталийЛосинский]

Марат! Добрый вечер! Не очень понял, обязательно товариществу работать с НДС? Из НК вроде следует, что другого варианта нет. У нас ситуация с партнером предполагается такая, покупаем напольное покрытие у производителя и продаем физикам в розницу. Вроде партнерские отношения двум ИП оформить удобно, но зачем тогда заморачиваться с НДС.

[taisia_nalogi]

Где же найти такого товарища? А может это быть ООО сына или дочери? Я ИП На УСН доходы-расходы. Есть крупные заказы по опту, входящий НДС тоже есть. Что бы не платить взносы за ИП, можно ли открыть ООО на усн дох-расходы на дочь, и сделать с ней товарищество? И спокойно продавать с ндс?

[happyday]

Если на УСН ИПэшке и ООО ОСНО, созданное с целью обработки клиентов с НДС, везде один учредитель, при этом суммарный доход обоих не более 100 млн. в год, скажите пожалуйста в чем нарушение, какие риски? И насколько они реальны?

[РенатБиля]

Доброго дня, Марат! А Вы, случайно, не занимаетесь выкупом кредитов физлиц у коллекторских агентств? По запросу от физлица к Вам имею ввиду...

[РодионЧе-се]

Марат! добрый день! Скажите пожалуйста, если оба ИП на патентной системе налогооблажения, мы сможем заключить договор товарищества?

[jaxserg]

Как всегда на высоте! Спасибо!
А как ИП на усн, который продаёт товар ооо на осно с ндс его вернуть? Просто многие ооо отказывают нам ипшникам на усн в работе с ними из-за того что у нас нет ндс! Как быть в такой ситуации, чтоб продукт не подорожал на 20% и потребитель не отказался от нас?!

[serg_gsjzhdanovskikh]

На сколько я знаю, можно выставить и с НДС, но за него надо отчитаться, верно?

[ИванК-щм]

Марат, добрый день! Вы сказали(3:18), что ИП потеряет возможность применять УСН доходы, и будет вынужден применять УСН доходы-расходы. Прошу, если возможно уточнить, будет вынужден перейти на УСН доходы-расходы или на ОСНО?

[СиражуддинКурбанов]

Если человек владеет ип усн доходы и ООО товарищество, имеет ли он право приобрести товар с НДС через товарищество а реализовать через свой ИП усн доход?

[ВераНовикова-щж]

Здравствуйте, я ИП без ндс, оплачиваю счета поставщику, счет мне выставляет поставщик с ндс включенным, я должна в этом случае подавать декларацию по НДС?

[АкопЕрегян]

Можно ли сделать так: создать ИП Иванов, если этот Иванов директор и учредитель ООО и потом заключать дог товарищества?