Как доказывается неуплата налогов? СК и ФНС.

🔴 Адвокат по налоговым делам
Тарасенко Василий Георгиевич
[phone] WhatsApp

Доказательства неуплаты налогов. Совместные методические рекомендации ФНС и Следственного комитета.

7 июня 2016 года (еще за год до выхода данных методических рекомендаций) коллегией ФНС и Следственным комитетом РФ было проведено совместное заседание по вопросу повышения эффективности ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ налоговых и следственных органов по выявлению и расследованию преступлений в сфере налогообложения».
Во исполнение п.3.4. протокола данного заседания были разработаны методические рекомендации о которых я расскажу в этом видео.
Этот документ очень интересен, тем, что он не содержит цитат из законов, а полностью на 100% состоит из конкретных инструкций к действию для налоговых и следственных органов.

Пункт 1: ОСНОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ К НАЛОГОВОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
Пункт 2. ОСНОВАНИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ К УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
Пункт 3. КВАЛИФИКАЦИЯ ДЕЙСТВИЙ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
Пункт 4. ДОКАЗАТЕЛЬТСВА НАЛИЧИЯ УМЫСЛА ДЛЯ УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
Пункт 5. АЛГОРИТМ РАБОТЫ ПРОВЕРЯЩИХ (ЗАСТАВКА)
Пункт 6. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИМЕЮЩЕГОСЯ ПРИГОВОРА ПО УГОЛОВНОМУ ДЕЛУ
Пункт 7. ПРИГОВОРА В ОТНОШЕНИИ РУКОВОДИТЕЛЕЙ КОНТРАГЕНТОВ
Пункт 8 ИНСТРУКЦИИ ПО СОСТАВЛЕНИЮ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ФНС И СК
ПУНКТ 9 ДОКАЗАТЕЛЬСТВА
ПУнкт 10. Имитация соблюдения осмотрительности.
ПУНКТ 11. ДОКАЗАТЕЛЬСТВА УМЫСЛА НА НЕУПЛАТУ НАЛОГОВ
ПУНКТ 12 Поведение, имеющее доказательственное значение
ПУНКТ 13. СХЕМЫ ПРИМЕНЯЕМЫЕ ДЛЯ УКЛОНАНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВ

1 схема – фиктивные сделки
Классической схемой уклонения от уплаты налогов является применение фиктивных сделок, с целью увеличения стоимости приобретенного товара (услуг) - завышения расходной части либо с целью занижения доходной части, а именно продажа товара по заниженной стоимости (экономически необоснованные сделки). Фиктивные сделки могут быть заключены недобросовестными налогоплательщиками как с фирмой-однодневкой, так и с аффилированной организацией.

2 схема – дробление бизнеса
Для того чтобы минимизировать налоговую нагрузку, многие налогоплательщики свою деятельность, имеющую определенные ограничения, препятствующие переходу на упрощенную систему налогообложения, делят на ряд более мелких, подпадающих под упрощенную систему налогообложения (далее - УСН) или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности (далее - ЕНВД).

3 схема – Необоснованное применение налоговых льгот
ПРиводятся такие примеры как:
- создание резидента ОЭЗ, уплачивающего налог на прибыль по ставке 0% и взаимоотношения с ним, а так же
– фиктивное привлечение в качестве подрядчика общественной организации инвалидов с целью уклонения от начисления НДС по строительным работам для собственных нужд.

4 схема - Подмена гражданско-правовых отношений с целью извлечения налоговой выгоды
С целью занизить налогооблагаемую базу многие налогоплательщики документально заменяют одни правоотношения другими.

ПУНКТ 14 СОТРУДНИЧЕСТВО СК И ФНС
ПУНКТ 15 ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДИЧЕКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ

#налоговаяпроверка #неуплатаналогов #обнал #налоговыйюрист #налоговыйконсультант

[baiamankalyibaev]

А что делать если без твоего ведомо зарегистрировали на твое имя ИП и фнс не реагирует на обращение и налоги по ИП неоплаченные больше 7 миллионов на фотографии документа который был отправлен электронно совсем другой человек но данные документа мои . В этом случай фнс сможет что то зделать мне .