LR - IRPJ e CSLL - antecipações de IRPJ e CSLL

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  1. Romana
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Комментарии
Автор

Olá boa tarde. Em primeiro lugar parabéns pelo excelente vídeo já me inscrevi no seu canal. Minha dúvida é a seguinte mensalmente de jan a nov o recolhimento é feito com darf cujo código é de estimativa. Em dezembro devo recolher com código de estimativa ou de ajuste? Se for de ajuste devo recolher em dezembro ou em março?

Franca
Автор

Romana ... Parabéns pelo video muito didático!! Gostaria de perguntar sobre um aspecto muito importante que você não mencionou: Você mostrou duas planilhas certo? Uma com o resultado e o lucro real e a outra com o Faturamento para apurar a base por estimativa. A pergunta que quero fazer é: Eu posso escolher durante o exercício recolher por estimativa ou com base no lucro real? Qual a legislação que dá base para essa escolha? Agradeço se puder nos esclarecer.

miltonsantosdasilva
Автор

Olá,
Como demonstrado no balancete na apuração anual, tem meses que não tem imposto a pagar porque o saldo fica negativo, nesse caso devo contabilizar esse valor assim como quando tem o saldo a recolher? Se sim, pode dizer a forma da contabilização?

leirianyguimaraes
Автор

Olá Romana! Boa tarde.
Muito esclarecedor seu vídeo.
Só fiquei com uma dúvida referente as contabilizações, por exemplo:

Antecipação:
D. antecipação IRPJ/CSLL (ac) 10, 00
C. IRPJ e CSLL a recolher (pc) 10, 00
Nesse caso o cliente não pagou, está em atraso.

Como eu faço para baixar essa provisão depois que o cliente efetuar o devido pagamento?

D. IRPJ e CSLL a recolher 10, 00
C. Banco 10, 00

Como eu faria para baixar a conta de antecipação do ativo?

Muito obrigada!

marielebatista