SAT Plan Maestro de Fiscalización 2024 - Conoce los rubros de auditoría

¡Bienvenidos a mi canal de YouTube! En este video, exploraremos uno de los aspectos clave del Plan Maestro de SAT 2024: la implementación de modelos de analítica de grafos y machine learning para mejorar la recaudación y fiscalización.

El SAT planea utilizar tecnologías avanzadas como el aprendizaje automático para identificar contribuyentes de riesgo, redes complejas de elusión y evasión fiscal, así como detectar inconsistencias en CFDI relacionadas con actividades ilícitas como el contrabando y empresas fachada. Esto se llevará a cabo mediante la revisión de diversos rubros, entre ellos:

Mercado de combustibles.
Operaciones simuladas.
Simulación de pensiones.
Tercerización de pago de nóminas.
Actividades vulnerables.
Aplicaciones improcedentes de saldos a favor de IVA.
Impuestos de comercio exterior.
Los esfuerzos de programación y fiscalización se centrarán en varios sectores económicos clave, incluyendo:

Automotriz.
Bebidas alcohólicas y cigarros.
Comercio mayorista y minorista.
Construcción.
Electrónicos.
Entretenimiento y espectáculos.
Farmacéutico.
Hidrocarburos.
Hotelería y alojamiento.
Logística y transporte.
Metalúrgico.
Paquetería y mensajería.
Plataformas tecnológicas.
Publicidad.
Seguros y servicios financieros.
Servicios inmobiliarios.
Servicios privados de educación.
Servicios privados de salud.
Los principales conceptos y conductas objeto de fiscalización incluirán:

Uso de planes privados de pensiones para evadir el pago de nóminas.
Asimilados a salarios.
Subcontratación y RESICO.
Efectos fiscales en reestructuras corporativas.
Enajenaciones de acciones y otros intangibles.
Aplicaciones indebidas de saldos a favor e IVA.
Pérdidas y estímulos fiscales.
Acreditamientos de IEPS.
Incumplimientos en programas IMMEX y permisos de importación.
En resumen, el SAT está empleando tecnologías avanzadas y focalizando sus esfuerzos en sectores clave para mejorar la recaudación y fiscalización, combatiendo la evasión y elusión fiscal de manera más eficiente y efectiva. ¡No olvides suscribirte para más contenido sobre temas fiscales y de tecnología!