IMPOSTO DE RENDA 2021. O que é possível DEDUZIR?

Fala pessoal,
tudo bem?

Hoje vamos falar sobre ás deduções no IR e antes de mais nada a gente precisa explicar o que é dedução no Imposto de Renda, e para isso vou fazer uma analogia simples que vai te ajudar. Pense em um termômetro que mede a temperatura.
Esse termômetro pode ficar muito negativo ou muito positivo.
Aí você começa a declarar os seus recebimentos. Quando seus recebimentos tributáveis chegarem a R$ 28.559,70 esse termômetro começa a ficar negativo. Quanto mais você recebe, mais negativo ele fica. Toda vez que ele fica negativo significa imposto a pagar.
Só que além de declarar os recebimentos, você também vai declarar os pagamentos efetuados. Alguns desses pagamentos fazem a temperatura do termômetro subir. Quando ela sobe e passa de zero você começa a receber imposto de volta. Ela pode subir até o limite de imposto retido. (falarei em outro post sobre imposto retido)
Acontece que não são todos os pagamentos que fazem a temperatura subir, são só os dedutíveis: educação, saúde, doações, pensão, previdência privada ou com dependentes, mas é importante entender quais gastos dentro dessas categorias podem ser deduzidos. É o que eu vou ensinar agora.

Tipos de Dedução
Existem dois tipos de dedução: gastos dedutíveis e deduções do imposto devido. Vamos diferenciar eles.
Gastos dedutíveis reduzem a base do imposto, ou seja, tudo o que você declarar como gasto dedutível vai diminuir o valor sobre o qual é aplicado o percentual do imposto. Exemplificando, imagina que você tem 30 mil de rendimentos e 4 mil de gastos dedutíveis. Significa que o imposto será aplicado sobre 26 mil (30 menos 4).
Já as deduções do imposto devido reduzem diretamente o imposto a pagar. No nosso exemplo ele age diretamente na temperatura, sem se importar com os rendimentos.

Vamos então detalhar cada um deles.

Gastos Dedutíveis:
Saúde: consultas particulares, médicos, hospitais, cirurgias plásticas (relacionadas à saúde), tratamentos dentários (exceto clareamento dental), fisioterapia, tratamentos psicológicos e psiquiátricos, exames, tratamento de saúde no exterior, plano de saúde, próteses e despesas com cadeira de rodas.
Não tem muito mistério. Se enquadrou em qualquer um desses casos pode colocar como dedutível, seja com você ou com algum dependente.

Educação: educação infantil (creches e pré-escolas); ensino fundamental; ensino médio; educação superior, compreendendo graduação, pós-graduação mestrado, doutorado e especialização; e educação profissional (ensino técnico e o tecnológico).
Da mesma forma que os gastos com saúde, podem ser declarados tanto os gastos com você como os gastos com dependentes.
Repare que só entram gastos com educação "tradicional". Cursos de línguas, pré-vestibular, cursos online e técnicos não entram como gastos dedutíveis.

Previdência Privada: PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre).
Somente PGBL pode reduzir a base de cálculo do IR em até 12%. O mesmo não vale para os planos VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre). Isso é importante também na hora de escolher em qual dos dois investir.

Dependentes: Cada dependente na declaração do contribuinte garante uma dedução de R$ 2.275,08 na base de cálculo de seu imposto, basta seguir a regra para não declarar dependentes errados.

Contribuição do INSS: todas as contribuições à previdência social são dedutíveis na declaração, seja descontada da folha de pagamento do trabalhador registrado ou recolhida pelos autônomos.
Uma novidade em 2021 é que você consegue puxar essas informações diretamente no programa com um certificado digital. É a chamada Declaração Pré-Preenchida.

Deduções do Imposto Devido
Doações: podem deduzir em até 6% o imposto devido.
Mas cuidado, aqui só entram as doações feitas a fundos municipais, estaduais e federais.

Aluguel: apenas sub-locação
Aqui é um caso muito particular. Imagine que você pague 2 mil reais de aluguel e você subloque este imóvel para outra pessoa por 3 mil reais.
Você vai pagar imposto sobre os 3 mil reais que recebe por ser um rendimento tributável de aluguel, mas você pode deduzir o valor que você paga, que são os 2 mil reais, para pagar imposto apenas sobre a parte que de fato você recebe de aluguel.

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[jusifinafurtadorocha]

Michel explica muito bem, até quem não sabe nada compreende.
Parabéns pela aula.👏👏👏👏👏

[kesiaalvez]

Muito obrigada ! Ganhou mais uma inscrita. Vou fazer minha primeira declaração como MEI e já tô até arriscando fazendo a do meu cunhado PF kkkk . Sucesso seus vídeos são MT explicativos e adorei sua dinâmica em ensinar. Deus te abençoe 🙏

[jesusonfps]

Excelente video !!!
Posso deduzir aluguel, luz e agua na minha declaração de imposto de renda morando no exterior ?

Desde ja, agradeço pela gentileza.

[fabiorodrigo]

O imposto pago na declaração de ajuste anual do ano anterior não entra despesa dedutível? Pra mim faria muito sentido ser uma despesa dedutível.

[leticiamartins]

Declarei imposto de renda do meu marido .. aí coloquei 2 dependentes que são minha filhas .. aí apareceu contribuição à providência social 3.514 dependentes 6.825… o que é isso?

[JoseCarlos-sobp]

Muito bom. Bem esclarecedor. Obrigado!

[lucasdiasgomes]

Sou professor. Minha esposa é dona de casa e não tem trabalho registrado em carteira assinada, somos casados em regime de comunhão de bens. A minha esposa é minha dependente no IR. Eu pago o INSS COD 1163 para ela. Posso deduzir isso na minha declaração de imposto de renda?

Encontrei uma matéria na Internet dizendo que eu só poderia deduzir a contribuição ao INSS pelo código 1163 feita por minha dependente (esposa) caso ela tivesse rendimentos próprios tributáveis, como recebimento de salário. E ela não tem salário. É isso mesmo? Então eu não poderia fazer essa dedução?

Minha esposa não tem renda de salário, mas nossas economias estão investidos em renda Fixa (CDB, LCI, LCA e Tesouro), e também em ações. Isso nos trás um pequeno rendimento. Posso então declarar o valor que eu pago ao INSS pelo cod 1163 para a minha esposa? Somos casados com o regime de comunhão parcial de bens.

[jonathanlsoares]

Academia e personal pode deduzir do imposto de renda na aba de saúde.

[matheusantunes]

Meu rendimento anual deu 16000 porém invisto em ações e diz que deduzi $1000 reais, quanto é possível restituir?

[daianamouradai]

Mesmo que a pessoa não seja obrigada a declarar, ela pode fazer a declaração para ganhar a restituição?

[criativandos]

Tenho que pagar 25 reais para a receita federal, mas não estou conseguindo gerar boleto. Pode me ajudar!

[jusifinafurtadorocha]

Michel vc poderia fazer um vídeo explicando sobre a isenção para aposentados de 65 anos? Como lançar na declaração. Dúvida sobre o cálculo do 13* e a isenção do idoso 65 anos.

[davidalves]

Olá, doações a igreja entra na dedução?

[janisurpresasdavida]

Olá por favor informe mais sobre doações para ONGS e deduções, para CPF e CNPJ

[alexcordeiro]

Ótima comunicação. Sobre deduções inss CLT. Isso vem no informativo?

[albertobelo]

ONDE LANÇAR O PAGTO REF. CRM ANUAL, QUAL O CÓDIGO?

[clebermiranda]

Parabéns pelo canal/iniciativa. Despesas com óculos de grau posso colocar na minha declaração?

[princesatartaruga]

É de lascar né, o imposto já é descontado pela empresa. Quando vc não tem menino e não tem muita despesa dedutível aí vc ainda tem que pagar mais imposto !

[mariadasgracasmoreirasarto]

Curso profissionalizante em programação da Tribe pode ser declarado para dedução?

[juniomotaofc]

Fala amigo, teria como fazer um vídeo explicando sobre deduzir o imposto de aluguel de carro… me falaram que é possível isso. Como funciona?