Как закрыть большую подотчетную сумму? Договор займа и чеки от ИП на ПСН. Бизнес и налоги.

Как закрыть большую подотчетную сумму? Договор займа и чеки от ИП на ПСН. Бизнес и налоги.

Всем привет. Меня зовут Самитов Марат. Я - эксперт в области налогообложения и владелец компании "Авирта", которая занимается бухгалтерскими и юридическими услугами на аутсорсинге.
Сегодня я хочу рассказать Вам, каким образом можно закрыть большую подотчетную сумму?

Остались вопросы?

Оставьте заявку в форме обратной связи:

Вначале напомню о том, почему «зависший подотчет» - это очень плохо. Если подотчет не убрать и в учете за директором или иным сотрудником числятся приличные суммы, то компании грозит переквалификация расчетов в выдачу заработной платы без оплаты НДФЛ и страховых взносов (п. 1 ст. 210, п. 1, 3 ст. 224, п. 1 ст. 226 НК РФ, письма Минфина № 03-04-05/26432 от 12.04.2019г. и № 03-04-06/45347 от 17.07.2017г.) . Что согласитесь, крайне неприятно.

Анализ свежей судебной практики показал, что в ситуации, когда налоговики потребовали уплатить НДФЛ с подотчетных директора, Верховный суд их в этом полностью поддержал (определение ВС № 310-ЭС19-28047 от 03.02.2020года). Поэтому рассчитывать на то, что удастся отбиться от доначислений через суд, сейчас не

Самый простой способ избавится от подотчета – это заключить с директором договор процентного займа. Для этого конечно придется переоформить кассовые документы, изменив в них основание для выплаты денег из кассы.

Процентный займ для компании будет являться доходом, а значит, с оплаченных директором % потребуется заплатить налоги.

Следует понимать, что беспроцентный заём или заём под очень низкий процент (менее 2/3 действующей ставки рефинансирования) будет приводить к возникновению у заемщика-физлица материальной выгоды от экономии на процентах — с неё физлицу- получателю займа придётся заплатить повышенный НДФЛ.

При этом возникает необходимость, чтобы долг стал все-таки «возвратным» или по крайне мере так выглядел. В противном случае, при прощении долга физлицу грозит начисление НДФЛ по ставке 13% от общей суммы долга.

Еще один вариант списания подотчета - это учесть материальные расходы по товарному чеку. В таком случае перебивать кассу не придется. Откуда у вас появятся эти чеки и какого они будут качества это уже вопрос другой.

Ведь ИП вправе работать без кассы, если применяют патентную систему по отдельным видам работ или услуг (письмо Минфина № 03-01-15/3376 от 22.01.2020года). Вместо чека они могут выдать иной документ об оплате покупки (п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003). Пока еще товарный чек подтверждает материальные и иные производственные расходы компании. Это разъяснил Минфин в письме № 03-03-07/25771 от 01.04.2020года.

Третий вариант - купить у директора по рыночной стоимости б/у оборудование, которое по факту используется в деятельности организации, но не стоит на балансе организации.

Ошибки ООО и налог на добавленную стоимость.
Лайфхаки бизнеса и оптимизация налогообложения.
Патентная система налогообложения и налогообложение ООО.
Ошибки предпринимателей и ошибки ИП.
Подписывайся на канал "Бухгалтерия: Перезагрузка"
Ставь лайк.
Нажимай на колокольчик, чтобы не пропустить следующее видео.

===============================
Бесплатная книга для предпринимателей "Кaк мaлoму бизнecy избeжaть ошибок и сэкoнoмить на налoгаx", проходи в бота и скачивай:
===============================

===============================

ЕЩЕ БОЛЬШЕ ИНТЕРЕСНЫХ ВИДЕО↓

► Бухучет: бухгалтер в найме или аутсорс? ТОП 7 причин почему бухгалтерский аутсорсинг - это хорошо.
► Когда на бухучет надо нанимать бухгалтера? Когда ведение бухгалтерского учета отдать на аутсорсинг?
► Обязанности бухгалтера. Что делает бухгалтерия кроме налогов? Лайфхаки бизнеса и его ошибки

===============================

--------------------------------------------------------------
#СокращаемНалоги #НалогНаПрибыль #ЕНВД #бухгалтерия #бухгалтер #партнер #ликвидацияооо #начинающийпредприниматель #налогиооо #налоги2019 #налогивроссии #какплатитьналоги #бизнесмен #отчетность #декларации #налоговая #егрюл #системаналогобложения #налоговыйкодексрф #услугибухгалтера #енвд #УСН #Патент #упрощенка

[IM-wyoz]

Здравствуйте! Я всегда так делаю по способу 2, выдаю займ, начисляю проценты по ставке банка, облагаю их налогом на прибыль и всё хорошо, директор даже мне периодически возвращает денежные средства. Мы договариваемся за небольшой процент купить наличные, чтобы внести их на расчетный счет. Были проверки налоговой, претензий никогда нет. Чеки договариваться не хочется на баланс вешать всякий хлам, потом его списывать на затратные счета да и лимит расчетов наличными между юр. лицами тоже ограничен. Поэтому способ #2 самый приемлимый. 👍👍👍

[БУХУЧЁТдляначинающих-нш]

При приобретении у директора имущества нужно пробить кассовый чек на "расход", указав номенклатуру приобретаемого имущества?!

[ossenniy]

Разве учредителями нельзя выдать беспроцентные займы?

[ДмитрийК-лй]

Методы хорошие. Но 2 и 3 метод подходит если ты изначально продумал такую схему и потом стал действовать. А если вначале ты повыдавал подотчёты на хоз нужды в течении длительного периода то как потом их закрывать договором займа или покупкой у директора. назначение платежа и разбивка сумм не даст этого сделать. Правильно?

[valentinapanchuk]

Сейчас в кассовых чеках пробивается наименование товара, обязательно ли ещё брать товарные чеки?

[БУХУЧЁТдляначинающих-нш]

При выдаче займа директору Общество обязано ведь применить ККТ и пробить чек?!

[tuleugarin]

Я списывал на аренду здание и земли и авто которые числились не на Организацию а на имя начальника