Holding bis zum 31.12.2024 steuerfrei gründen!

Sie möchten eine bestehende GmbH in eine steueroptimierte Holding umwandeln? Dann ist jetzt der richtige Zeitpunkt, denn bei der Gründung einer Holding bis zum 31.12.2024 können Sie erhebliche Steuervorteile nutzen! Prof. Dr. Christoph Juhn erklärt in fünf Schritten, wie Sie hierbei am besten vorgehen. Im Einzelnen erfahren Sie, wie Sie die neue Holding-Gesellschaft steueroptimiert gründen, die operative GmbH auf die Holding-Gesellschaft steuerneutral übertragen und Gewinne aus deiner operativen GmbH nahezu steuerfrei ausschütten können – das und vieles mehr, in diesem Video.

0:00 Einleitung & Intro
0:45 Holding gründen mit 12.500 Euro
2:11 Holding gründen durch Sacheinlage
3:17 GmbH auf Holding übertragen
4:18 Gewinne an Holding ausschütten: nur 1,5 % Steuern
5:08 Steueroptimierte Gewinnausschüttung an Gesellschafter
6:47 Warum Holding bis 31.12. gründen?
7:38 Fazit & Kontakt

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Unser Blogbeitrag zum Thema Holding gründen bis 31.12.2024:

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Steuerberater Prof. Dr. jur. Christoph Juhn LL.M.

Christoph Juhn ist Professor für Steuerrecht und Steuerberater. Sein Beratungs- und Forschungsschwerpunkt liegt im Unternehmensteuerrecht. Prof. Dr. Juhn studierte Steuerrecht (Bachelor) und Unternehmensteuerrecht (Master) und legte bereits im Alter von 25 Jahren das Steuerberaterexamen ab. Seit 2013 ist er Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management, wo er im Jahr 2020 zum Professor berufen wurde. Zusätzlich ist Christoph Juhn seit 2014 ständiger Fachreferent des Steuerberaterverbands Köln (Fortbildung für Steuerberater) und bildet seit 2018 an der Bundesfinanzakademie junge Finanzbeamte fort.

Die Kanzlei JUHN Partner hat sich auf die Gestaltungsberatung für Unternehmen spezialisiert und berät hierbei insbesondere bei Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufen und internationalen Steuerfragen. Christoph Juhn und sein Team mit Standorten in Bonn und Köln erstellen für Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG zudem die laufende Finanz-/Lohnbuchhaltung sowie Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Damit erhalten Mandanten „alles aus einer Hand“.

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JUHN Partner GmbH
Steuerberatungsgesellschaft
Im Zollhafen 24
50678 Köln

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#holding #gewinnausschüttung #umwandlung #holdinggmbh

[juhnsteuerberater]

Haben Sie Fragen? Schreiben Sie es mir hier gerne in die Kommentare. Weil das Thema zeitlich "brennt", versuche ich alle offenen Fragen hier in den nächsten 2-3 Tagen zu beantworten.
Ihr Christoph Juhn

[PaulHoppe]

Hatten letzten einen SB der das operative Unternehmen per Schenkung einbringen wollte 🤦‍♂unbedingt zu Juhn bei solchen Sachen

[v.z.]

nur das Einbrigen der GmbH in die Holding hat mich vor einer Woche 9.000€ gekostet. Hier geht der Notar vom Bilanzwert der GmbH aus die eingebracht wird aus. Bilanzwert ca. 1Mio €. Wucher.

[Johannes-yrhd]

Hallo Herr juhn, vielen Dank!
Wie kann man ein Einzelunternehmen (Gästehaus mit 14 Zimmern) steuerlich am Besten aufgeben und die bereits 34 Jahre im Betriebsvermögen enthaltene Immobilie (=Gästehaus) in Zukunft für normale Wohnungsvermietung im Privatvermögen mit neuer Gebäudeabschreibung nutzen?
Besten Dank für Ihre Hilfe!

[Behmi]

entsteht beim „umzug“ der operativen gmbh keine versteuerung auf privater ebene für den aktuellen wert der operativen gmbh? und was passiert mit der 7 jährigen frist beim verkauf?

wir haben aus dem grund dienoperative gmbh eine unserer operativen gmbhs noch nicht unter die holding gmbh gezogen.

[marcelhoehrmann]

Vielen Dank. Gilt das alles auch, wenn die Holding eine Stiftung ist?

[thomasmayer]

Hallo,

warum die Kapitalerhöhung um 1 EUR bei der Holding? Durch die Einbringung der operativen GmbH findet doch sowieso eine Erhöhung zum nominal Wert statt.

Vielen Dank!

[Kommentator_Jan]

Kann ich bei Neugründung der Holding nicht auch einfach dabei die opCo Anteile als Sachagio mitgeben, ohne erneute Kapitalerhöhung?

[TTInstitut]

Bringt es etwas, mit 3000€ Umsatz als Selbständiger, eine Holdingsstruktur zu gründen bis zum 31.12.2024?

[dr.j]

Lieber Herr Juhn, vielen Dank! Wie immer sehr anschaulich erklärt. Nur ist das mit der Forderung seit 2023 nicht obsolet, oder wie ist Ihre Meinung dazu? Die entspricht nicht der „herrschenden“ offensichtlich? 😉

„Das Spaltungsrecht verweist seither auch für Ausgliederungen u.a. auf die Regelungen über die nicht verzichtbare Begrenzung barer Zuzahlungen i.S.d. §§ 54 Abs. 4, 68 Abs. 3 UmwG, wozu nach h.M. auch Darlehensgutschriften gehören.“

[alexanderganz]

Wir dachten das die jetzige GmbH eine Tochter GmbH gründet eine GmbH verschiebt und im
Nächsten Stepp die Anteile zu 50 Prozent übertragt. Danke für ihre Antwort 😀

[MichelleElisabethJost]

Welche Bank können Sie mir denn empfehlen, um ein Geschäftskonto zu eröffnen bezüglich einer GmbH?

[UdoSchwerd]

Warum kann man die Anteile nicht gleich bei der Gründung der Holding-GmbH einbringen?

[lennartbugener]

"Dann müssten Sie bis Januar 2026 warten und darauf haben Sie keine Lust" Geil 😂😂

[gunterseiffert]

Kann man das auch mit einer GmbH & Co. KG so machen?

[stefanielotz]

Bei Gründung einesHolding in einem anderen Land mit günstigerer Besteuerung. Ist es möglich, eine bestehende deutsche GmbH auf eine ausländische Holdinggesellschaft zu übertragen?
Und wie sehen die deutschen FA die Verlagerung von de. Gewinnen in ein anderes Land?

[alexanderhepp]

Das rückwirkende Übertragen der Gewinne kann laut Steuerberater nicht stattfinden mit einem Steuervorteil, da der Gewinnabführungsvertrag erst seine Gültigkeit hat, wenn er im Handelsregister eingetragen wurde, also ab dem Datum der Eintragung. Somit wenn der Vertrag 2024 beschlossen wird und eingetragen ist, können Gewinne aus dem vorherigen Geschäftsjahr (2023) nicht mit den 1, 5% Steuerregel übertragen werden. Falls das anders ist, bitte um Aufklärung :)

[vids]

wenn ich eine UG statt der GmbH als Holding gründe, dann kann ich die 25.000 umgehen ?

[alexanderganz]

Frage ; wie ist es wenn eine Immo GmbH ( 2 Immobilien)bereits 50/50 zwei Holdings gehören und man diese GmbH splitten möchte ohne Steuern zu zahlen.

[maikp]

Wie viel Gewinn müsste mein Unternehmen in 2023 erwirtschaftet haben, damit sich die neu gegründete Holding lohnt (bzgl. Kosten für den Kauf der GmbH durch Holding, etc.)