Налог с продажи квартиры в 2021 году

В 2021 году в России вводится ряд изменений, связанных с уплатой налогов на имущество физлиц. Основное изменение — все регионы России окончательно перейдут на новый механизм расчета налога от кадастровой стоимости объекта, которая приближена к рыночной.

Изменения коснулись льготников. Речь идёт о правиле перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов для физических лиц, в том числе земельного налога и налога на имущество физических лиц. Так, если у гражданина возникла налоговая льгота, которая ранее не была учтена, она будет применена с периода, в котором у него возникло право на такую льготу. Налоговый орган должен провести перерасчет и уменьшить налоговые платежи с учетом этой льготы. В первую очередь это касается пенсионеров, инвалидов, ветеранов боевых действий и других категорий льготников, пояснил юрист. В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса они освобождаются от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимого имущества, в отношении которых может быть предоставлена льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Льгота предоставляется в отношении только одного объекта каждого вида.

Изменения в налоговом кодексе коснулись дольщиков — покупателей квартир в новостройках, участников жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также на тех, кто купил квартиру по переуступке прав требования по договору долевого участия (ДДУ). Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на нее. По новым правилам, для участников долевого строительства срок владения будет отсчитываться с момента полной оплаты ДДУ. Это поможет дольщикам и участникам ЖСК раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

Особое внимание хотел бы обратить на следующее, в прошлом году в России принята прогрессивная ставка НДФЛ — доходы свыше 5 млн руб. с 1 января 2021 года облагаются по ставке 15%. Это могло коснуться многих собственников недвижимости, но было принято решение не применять прогрессивную шкалу к разовым или нерегулярным доходам, в том числе доходам от продажи недвижимого имущества. Поэтому НДФЛ остается прежним — 13%.

В 2021 году упрощается получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Помимо существенного сокращения списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Отдельно хочу напомнить вам, когда доход с продажи квартиры не облагается налогом. НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:
недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;
если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;
если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;
квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.
Во всех остальных случаях НДФЛ взимается с дохода от продажи квартиры.

Как уменьшить налог с продажи квартиры.
Если вы продаете квартиру, то с точки зрения государства получаете доход. Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Российским законодательством предусмотрены льготы, которые могут существенно снизить налогооблагаемую базу — сумму, которую вам заплатили за квартиру. Налог придется заплатить не со всей суммы, вырученной с продажи квартиры, а с разницы между покупкой и продажей. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько вариантов вычета. Чтобы им воспользоваться, нужно документально подтвердить расходы на покупку квартиры. Для подтверждения расходов, как правило, предоставляются следующие документы: договор купли-продажи и акт приемки-передачи, приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и другие.

Налог на имущество необходимо будет платить без учёта понижающих коэффициентов.
Пункт 3 статьи 5 Федерального закона от 04.10.2014 N 284-ФЗ

Исчисление срока владения жилым помещением приобретённым по договору участия в долевом строительстве (ДУДС).
Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ, дополняет пункт 2 статьи 217.1 НК РФ.

[ГайкХачатрян-жб]

Спасибо за столь полезную работу. Очень пользный канал

[НатальяКарунос-пм]

А если квартира досталась по наследству, какой тут доход от продмжи

[ВалентинаАлиева-съ]

Спасибо большое
Очень актуальные и важные ответы для нас
Благодарю

[greencity]

Своевременная информация!! Хотелось бы, чтобы улучшили звук видео. Спасибо!

[Nata-dkne]

Здравствуйте, а как же, если жильё единственное? Налог 13% ведь в 20 - м году отменили..

[ОЛЬГАМАЛЬЦЕВА-ьз]

А если кварьтра перешла по наследству к жене но не прошло 3 года а я хочу продать

[rossgg]

Так у нас все приводит к росту налога для народы и снижению для олигархов🤷🏻‍♀️

[Сергей-ямэ]

Если продала дом пенсионерка со 2 группой инвалидности и на часть её суммы была куплена квартира с добавлением материнского капитала?

[РовшанМамедов-ьж]

Если я купил частый дом скажем за 600 тысяч рублей в 2007 году, застроил его и продам в 2021, возьмут ли с моего дохода от продажи частного дома 13%?

[СветланаПасечникова-пж]

Скажите, если я купила квартиру в 2017 году, а на госслужбу умтротлась в 2020 году, могу я получить налоговый вычет за данную квартиру ?

[иннаСоловьева-юр]

Подскажите, какой минимальный срок владения недвижимостью для получения льготы при продаже?

[andreykolesnikov]

С продажи квартиры, полученной по договору дарения от отца более 3-х лет назад должен уплачиваться подоходный налог? Благодарю за ответ

[ellabaldina]

Скажите пожалуйста, а если я продала одну квартиру, дороже, чем купила и в течении года купила другую, дороже чем продала. Надо платить налог?

[ЛинаКо-эт]

А куда можно обратиться за разъяснением по новому закону? Квартира куплена по договору долевого участия в 2012 году, оплачена полная сумма. Но застройщик признан банкротом. После долгих тяжб городские власти выделили другой строительной организации участок земли, взамен на достройку нашего дома. Этот новый застройщик взял с нас небольшую доплату, объект достроил в 2020 году, квартиру я продала. И, получается, из-за этой доплаты я не могу рассчитывать на льготу? Или все же могу?

[ponomarvikvik]

Добрый день, прошу Вас помочь разобраться в моей ситуации, квартира моей мамой была куплена в 2012 году по ДДУ, оплачена полностью, в 2013 была безвозмездная переуступка на мена. Был долгострой, сейчас дом сдан и я буду оформлять в собственность. У меня есть уже квартира, в которой прописан. Можно ли освободиться от уплаты налога при продаже квартиры, если я ее буду продавать в ближайшее время после оформления в собственность?Спасибо!

[Tanya-Sova]

Добрый день, смотрю все ваши видео, большое спасибо. У меня вопрос. Я пенсионерка. Хочу продать квартиру, это моя единственная недвижимость. Каков срок ожидания после покупки- три или пять лет? И нужно ли подавать декларацию после продажи, если срок ожидания прошёл и я не должна платить налог? Заранее спасибо за ответ)))

Для пенсионеров при продаже квартиры налог не должен превышать 260 тысяч?

[SuperVorX]

Добрый день. Подскажите если квартира досталась по наследству и у наследницы есть 2 группа инвалидности. Срок владения 1 год. Возможно ли получить льготы с продажи квартиры?

[ЕленаТкачук-мж]

Квартира получена по завещанию и срок продажи без налогооблажения тоже 5 лет или 3 года ?

[sansanov]

Спасибо познавательно!
Есть у Меня вопрос.
В 2006 г купили квартиру с Божей помощью по 1/2 с Мамой ( покойной).
За и с 1/2 мне перепала с налоговой 65т.р.
В 2020 Ещё по милости Божей приобрели квартирку использовав маткапитал 450000 тр и наличными за сумуу 1850000 т р.
Могу ли я вернуть с налоговой недостающию сумму с